株式や投資信託を対象としている税制優遇制度であるNISAに加えて、2018年1月からはつみたてNISAもスタートした。これは、対象となる金融商品が公募株式投資信託と上場株式投資信託(ETF)に限定されている。税制優遇となる投資枠は一般NISAよりも低いものの、非課税期間が長いのが特徴だ。つみたてNISAとはつみたてNISAとは、個人投資家に向けて特に少額での投資を支援するための非課税優遇制度だ。2018年1月からスタートしており、3ヵ月後となる2018年3月末での口座数は50万7,462口座となっている。一般NISAとつみたてNISAを合わせた総口座数は1,167万9,355口座であることと比較しても、かなり順調な滑り出しといえる。投資で利益を出した場合、他の収入と同じように税金を支払う必要がある。税率は20.315%と定められている。投資信託を運用して10万円の利益が出た場合なら、支払うべき税金は20,315円だ。(画像=PIXTA)しかし、一般NISAまたはつみたてNISAの口座を開設し、その口座を利用しての投資・運用で得た利益に関しては非課税となる。非課税対象となるのは、投資から得られる分配金や譲渡金だ。10万円の分配金を、NISA口座を利用した投資によって得た場合、10万円がそのまま受け取れる。対象としていることにある。上場株式投資信託(ETF)に限定されている。この2つの金融商品は、手数料が低く分配金は頻繁に支払われないため、長い期間をかけて少額を積み立てていくのに向いている。非課税対象となるのは公募株式投資信託と上場株式投資から得られる分配金や譲渡金で、年間に投資できる新規投資額の上限は40万円まで。最長20年間、得られた分配金や譲渡金は非課税となる。投資可能期間は2037年までとなっており、2018年からスタートすれば最長20年間投資を行うことができる。適したものに限られる。公募株式投資信託の場合、販売手数料はゼロのノーロードのものだけに限られている。信託報酬は国内株のインデックス投信であれば0.5%以下と一定水準以下。信託契約期間は無期限または20年以上に限定されている。一般NISAとつみたてNISAは、どちらか一方しか口座を開設することはできない。一般NISAの口座を既に開設していても、今年度まだ一般NISAでの投資を行っていなければ、つみたてNISAに切り替えられる。今年度既に一般NISAでの投資枠を使用していても、年が変わればつみたてNISAに切り替えることができる。一般NISAとつみたてNISAを比較していこう。年単位であれば可能つみたてNISAは「積立投資専用のNISA」であるつみたてNISAは積立投資のみを対象とする税制優遇制度だ。つみたてNISAと一般NISAとの一番大きな違いは、投資対象となる金融商品だ。一般NISAでは、上場株式(ETF、REITを含む)、投資信託が対象となるが、つみたてNISAでは金融庁が定めた基準を満たす投資信託・ETFに限られる。金融庁が定める基準とは、販売手数料が無料、信託報酬は一定水準以下など手数料が安く、長期積立や分散投資に適していることだ。投資方法も、一般NISAが通常の株式投資と同じようにNISA口座を利用して一括買付を行えるのに対して、つみたてNISAでは定期的かつ継続的に積み立てを行うことと限定されている。少額をコツコツと積み立て、低リスクで、貯蓄感覚で行うことができるのがつみたてNISAだ。非課税で投資できる期間と上限額が違う非課税対象となる上限額も一般NISAとつみたてNISAでは大きく違う。一般NISAでは年間120万円まで毎年新規に投資できるが、つみたてNISAでは年間40万円までが上限だ。投資を行った場合は、一般NISAが1,200万円なのに対してつみたてNISAは最大800万円となる。ここで注意しておきたいのが一般NISAの投資可能期間は2014年から2023年までの10年間であることだ。2018年時点で考えると投資可能期間は残り6年間。2018年から2023年まで投資を行った場合の最大金額は720万円。2018年に口座を開設した場合、最大金額はつみたてNISAの方が多くなる。投資対象となる金融商品が異なるつみたてNISAの投資対象となる金融商品は、金融庁が定めた基準を満たす投資信託・ETFに限られている。これは、長期の積立・分散投資に適した金融商品のみに限定しているからだ。つみたてNISAに適するとされる金融商品は、まず販売手数料が無料であるノーロード投信のみ。信託報酬は一定の水準よりも低いものとされている。長期的に積立・分散投資を行うよう、頻繁に分配金が支払われないように定められている。つみたてNISAのメリットつみたてNISAのメリットは、あらかじめ決まった金額を続けて投資することで、リスクと手間を減らすことができるという点だ。投資は、値動きを見て安く購入しなければ損をしてしまう。値動きは様々な要因で起こるため、タイミングを見極めるのは投資初心者にとって難しいものだ。つみたてNISAは、あらかじめ決まった金額を続けて投資する積立投資という方法だ。投資を行う期間を長期に分散し、こつこつと積み立てるように投資していく。これは、価格が高い時期にまとめて購入してしまうなどの値動きによるリスクを低減することにつながるため、投資初心者にとってメリットが大きい。投資枠があらかじめ年間40万円と低く抑えられているのもメリットだ。投資初心者にとって、いきなり大きな金額を投資してしまうのはリターンが大きくなる可能性がある反面リスクも大きい。年間40万円までと決められていることで、リスクを軽減することができる。投資初心者にとって、どの金融商品を選べばいいのかというのもハードルが高い問題だ。投資信託・ETFに限定しても、選択肢はかなり広い。どれが自分に適しているのかを見つけるだけでも難しい場合がある。つみたてNISAの対象となる金融商品は、金融庁が設けた基準により、販売手数料無料で信託報酬も低水準のものに限られている。初心者でも選びやすい商品に限られているだけでなく、必要となる手数料が少ないのもメリットだ。つみたてNISAのデメリットつみたてNISAのデメリットは、投資先の幅が少ないため、投資経験が多い個人投資家にとっては不向きであるという点だ。つみたてNISAは個別の会社の株式への投資はもちろん、投資信託・ETFも金融庁の基準をクリアしたものに限られている。そのため、投資経験の多い個人投資家からすると、もっとリターンが期待できる金融商品があるのでは、と感じてしまうことがある。つみたてNISAの非課税投資枠は40万円と一般NISAよりもかなり低い。投資枠が少ないことは、投資経験者にとっては特にデメリットとなる。つみたてNISAで取引できる金融商品つみたてNISAで取引できる金融商品は、金融庁が定める基準に適した投資信託・ETFに限られている。具体的には、販売手数料が無料であるノーロード投信に限られ、信託報酬は一定の水準よりも低いものでなくてはならない。長期間に渡って積立・分散投資を行うため信託期間が長期のもので、頻繁に分配金が支払われない福利効果が期待できる商品と定められている。2018年9月28日時点で、つみたてNISAの対象となる金融商品は公募投信が158本、ETFが3本の合計161本となっている。前回金融庁が発表した2017年10月時点での103本よりも60本近く増加している。商品の幅が広がったことでより投資を行いやすい環境が整い、つみたてNISAがより魅力的になってきている。iDeCoは、老後資産を自分で作るための制度だ。そのため利用できるのは60歳までに限られている。つみたてNISAは資産運用のため、20歳以上であれば誰でも利用できるという違いがある。運用益は、老後の資産形成を目的とするiDeCoは60歳まで引き出し不可だが、つみたてNISAはいつでも引き出すことができる。所得控除の対象となるかどうかも大きな違いだ。iDeCoは掛金が全額所得控除されるため、住民税と所得税が安くなる。つみたてNISAは所得控除の適用がないため、現在の収入に対して減税を目的とするならiDeCoの方が向いている。つみたてNISAを取り扱う主なネット証券つみたてNISAを取り扱う主なネット証券を紹介していこう。手数料が無料SBI証券では、現行の制度の下ではつみたてNISAの手数料を無料にしている。買付時手数料はもちろん、売却時の手数料も無料だ。さまざまに取り揃えている。楽天スーパーポイントがたまる楽天証券では、つみたてNISA口座での取引でも楽天ポイントがたまるのが特徴だ。ポイントを使って積立投資も可能。つみたてNISAの対象となる販売手数料無料(ノーロード)投資信託は145本以上もあり、幅広い商品から選ぶことができる。ETF除く投信取り扱い松井証券では、つみたてNISAはETFを除く投資信託のみを取り扱っている。銘柄は130以上あり、投資信託のみでも選ぶ幅が広い。スマートフォン向けの専用アプリで簡単に投資が可能であり、電話やメール、チャットでの問い合わせにも対応してくれるので投資初心者でも始めやすい。対象ファンドはほぼカバーマネックス証券でもつみたてNISAを取り扱っている。2018年9月30日時点での取り扱いファンド数は130。つみたてNISAの対象となるファンドのほとんどをカバーしている。ひふみプラスのみ取り扱いライブスター証券で取り扱うつみたてNISAの対象商品は、2018年9月25日時点でひふみプラス1本のみに厳選されている。アクティブファンドの中でも注目されるひふみプラスに投資しようと考えているなら、ライブスター証券を候補に入れても良いだろう。カブコム証券では、Webサイト上で簡単にNISAのシミュレーションを行うことができる。毎月の積立額と積立期間を入力すると、利回りの異なる3種類のプランの試算結果を見られる。カブコムならではのNISA割特典があるのも魅力と言える。カブコム証券の口座開設はこちらつみたてNISA口座開設の流れつみたてNISAの口座を開設するには、まず、利用する金融機関を決める必要がある。つみたてNISA口座を開設することは可能だ。一般NISAを取り扱っている金融機関であっても、つみたてNISAを取り扱っていない場合もあるので注意しておこう。取扱商品数は金融機関によって大きく異なるため、あらかじめリサーチが必要だ。金融機関を決めたら、NISA口座開設書類を取り寄せる。ともに金融機関に送付する。送られた書類を元に金融機関が税務署に口座開設を申請し、確認が済んだのち、つみたてNISA口座開設が完了する。一般NISA口座をすでに保有している場合、つみたてNISA口座に切り替えることができる。今年すでに一般NISA口座で金融商品を購入している場合は、年度が替わるまでは切り替えができないので注意してほしい。