助け合い経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。18:51predator常連さん回答数:5編集みなさんのご意見をお聞かせください。システムの保守料について5年分を一括して受領していた場合で、その取引先との契約が解約となった場合には返金しないことになっています。前受金については毎月の保守を行うことから月額分を収益に振替しています。この時点で課税売上としての処理にしています。10,000この契約が途中で解約となった場合に前受金の残額を収益として計上しようと思うのですが、この残額は課税売上になるのでしょうか?みなさんのご意見をお聞かせください。システムの保守料について5年分を一括して受領していた場合で、その取引先との契約が解約となった場合には返金しないことになっています。前受金については毎月の保守を行うことから月額分を収益に振替しています。この時点で課税売上としての処理にしています。08:06らんさらにすごい常連さん編集こんにちは。下記は消費税率改定に関するあるサイトからの引用です。原則、役務の全部を完了した日により判定。例外として、1年を単位とする契約で、中途解約した場合に未経過期間分を返還しないものについて、領収時に収益計上している場合には、5%を適用。途中解約の前受残金をどのようにとらえるのか私も自信がありませんので、ここは一つ、最寄りの税務署にお電話してみて下さい。自動音声式で国税庁の電話相談につながりますので、消費税担当を選んでお問い合わせてみて下さい。丁寧にお答えくださいますよ。その回答をお書き頂くと他の方もきっと勉強になることでしょう。お答えでなくて申し訳ありません!こんにちは。下記は消費税率改定に関するあるサイトからの引用です。原則、役務の全部を完了した日により判定。例外として、1年を単位とする契約で、中途解約した場合に未経過期間分を返還しないものについて、領収時に収益計上している場合には、5%を適用。途中解約の前受残金をどのようにとらえるのか私も自信がありませんので、ここは一つ、最寄りの税務署にお電話してみて下さい。自動音声式で国税庁の電話相談につながりますので、消費税担当を選んでお問い合わせてみて下さい。丁寧にお答えくださいますよ。その回答をお書き頂くと他の方もきっと勉強になることでしょう。課税対象外になると思います。課税対象外になると思います。19:34らんさらにすごい常連さん編集こんにちは。karzさんフォローありがとうございます。自信がありませんでした。karzさんフォローありがとうございます。自信がありませんでした。ご意見ありがとうございます。御二人がおっしゃる通り対価性が無いと私も思うのですが、自信がありませんでした。ranさんも書いていますが、返金しない場合で期間が短期的な場合は一括して収入に計上すると考えれば、長期でも返金しない部分は課税売上になるのかと考えたしだいです。他にも何か御意見等あれば宜しくお願いします。ご意見ありがとうございます。御二人がおっしゃる通り対価性が無いと私も思うのですが、自信がありませんでした。ranさんも書いていますが、返金しない場合で期間が短期的な場合は一括して収入に計上すると考えれば、長期でも返金しない部分は課税売上になるのかと考えたしだいです。他にも何か御意見等あれば宜しくお願いします。18:27らんさらにすごい常連さん編集こんにちは。本日、別件で国税庁の電話相談に問い合わせたついでに(失礼!)この件もお聞きしてみました。答えはkarzさんの仰る通りで課税対象外=不課税扱いです。期間契約における中途解約で残金を返金しないものは、その残金は損害賠償金的な意味合いとみなされて・・・不課税とのことでした。勘定科目は雑収入(不課税)というところですかね。