税金の還付を受けながら好みの返礼品が選べるふるさと納税が人気です。大きなメリットのある制度ですが、大きな収入となる退職金をうける際でもそのメリットを発揮できるのでしょうか。ふるさと納税と退職金に関して注意点をまとめました。早めの準備がおすすめまとめ退職金による節税の効果は!?ふるさと納税とは、1年間の自治体に対する寄附金総額のうち、自己負担分2,000円を超える部分について、所得税や住民税などの税額控除を受けられる仕組みです。1万円を寄附した場合は8,000円が還付・控除されます。ふるさと納税には上限金額もあるため、上限を超えた金額は純粋な寄附金として控除の対象外となります。減税効果を最大限に得るには、この上限金額を把握することが大切です。退職金を受け取る年は所得が増えるので、同時にふるさと納税を行い、税控除を受けたいと考える方も多いでしょう。多くの場合、退職金を得てもふるさと納税の上限額が大幅に上がるということはなく、節税の効果も限定的です。(後述の例外を除く)しっかりと上限額を計算しないと、場合によっては節税どころか想定していた以上の自己負担額となってしまうことがあるので注意が必要です。どの税金がふるさと納税の控除対象で、どの税金が控除対象外なのかをよく理解しましょう。退職金にかかる住民税からは控除できない退職金にも所得税と住民税がかかります。住民税は原則、前年の所得に対して税金が計算され徴収されます。退職金にかかる住民税は、収入があった年に徴収されます。(現年「分離課税」)そのため、退職金における住民税は給与など前年の収入によって計算される税金とは別にして計算され、ふるさと納税の控除対象外とされています。同様に、ふるさと納税の上限額計算においても、退職金にかかる住民税は組み込まれることが無く、上限額に影響を及ぼしません。退職金の所得税は控除の対象だが、効果は小さい退職金の住民税は控除の対象外ですが、所得税に関しては控除の対象となります。退職金にはそもそも大幅な優遇措置である退職所得控除があります。=800万円+70万円×(勤続年数-20年)そのため、所得金額は大きくとも、ふるさと納税の上限金額が変わらない場合がほとんどです。例外で退職金の住民税をふるさと納税の控除対象にできる場合もあるごく例外的に以下の条件に当てはまる方は退職金にかかる住民税がふるさと納税の控除対象に入ります。以上の内容から、例外はあるものの、ほとんどの場合、退職金でふるさと納税をした場合、節税効果があまり見込めないことが分かります。退職金でふるさと納税を行う際は、控除の手続きの際、注意点があります。前提として、退職金から源泉徴収されていない場合には税控除は受けられません。退職金の明細書にある徴収額を確認してみましょう。実際の申請の際は確定申告が必要です。ふるさと納税には、5自治体までの寄附は自動で調整されるワンストップ特例制度があります。申請も簡単で、住民税から一括で控除されるこの制度を使っている人も多いかと思いますが、この制度の利用は給与所得などが対象となっています。退職金をふるさと納税の際の税控除に使う場合は、所得税からの控除がある確定申告を選ぶ必要があります。このワンストップ特例制度は確定申告との併用ができないので注意が必要です。早めの準備がおすすめ手続きの準備は早めに行うことをおすすめします。翌年にふるさと納税の控除を受けたい場合、退職金を受け取る年の年末までに、支払いを含む手続きを完了しておく必要があります。そのためには、早いうちからどの自治体にいくらくらい寄附するかを計算しておかなければなりません。このとき、控除額や上限を知らなければ自己負担額が想定より多くなりすぎてしまうことがあります。退職金の目安だけでもわかっているなら、あらかじめ計算しておくことが可能です。この計算は複雑なため、ふるさと納税に関する各サイトのシミュレーターなどを利用するのがおすすめです。シミュレーターでは退職金に対する控除額が計算できない場合もあるので、その際は、お住いの自治体に相談してみましょう。確定申告は退職金を受け取った翌年に行います。確定申告の期間は2月16日から3月15日です。ふるさと納税の場合、5年前までさかのぼって還付申告ができますが、申告が遅れると還付も後ろ倒しになってしまうため、こちらも早めの準備をおすすめします。まとめふるさと納税は、寄附金額に応じて税が還付される仕組みです。退職所得に対する節税として利用することも可能ですが、その節税効果は、例外を除いてあまり大きくありません。節税効果はなくても思い入れのある自治体に寄附をしたい、という方は、利用を検討してみてください。自己負担額以上の支払いを避けたい、という場合はお住いの自治体などに限度額を確認しながら利用するのがよいでしょう。暮らしやお金のアドバイザーとして、引越しや住宅ローンといった暮らしやお金の悩みに対してアドバイスを行っている。本稿に掲載の情報は、ライフプランや資産形成等に関する情報提供を目的としたものであり、特定の金融商品の取得・勧誘を目的としたものではありません。本稿に掲載の情報は、執筆者の個人的見解であり、三菱UFJ信託銀行の見解を示すものではありません。本稿に掲載の情報は執筆時点のものです。本稿は執筆者が各種の信頼できると考えられる情報源から作成しておりますが、その正確性・完全性について執筆者及び三菱UFJ信託銀行が保証するものではありません。本稿に掲載の情報を利用したことにより発生するいかなる費用または損害等について、三菱UFJ信託銀行は一切責任を負いません。本稿に掲載の情報に関するご質問には執筆者及び三菱UFJ信託銀行はお答えできませんので、あらかじめご了承ください。Corporation。