ジョーコンサルの現場で見る『銀行融資には残念』な決算書10選ツイートシェアはてブLINEPocketスポンサードリンク「もっと早く気付いていれば、もっと早く手を付けていれば、もっとスムーズに銀行融資を受けられたのに...」コンサルの現場でそう感じる、「銀行融資には残念」な決算書についてお話をしていきます。目次もっと早く気付いてほしい、もっと早く手を付けてほしい。サルの現場で見る「銀行融資には残念」な決算書10選まとめもっと早く気付いてほしい、もっと早く手を付けてほしい。「銀行融資を受けたい」と考えている会社・事業向けのコンサルティングをしています。そのときに見せていただく決算書。「これは残念だなぁ」と感じるものは少なくありません。誤解無きように申し添えますが、「決算にいたる会社・事業の努力、あるいは、その成果」を否定するかのごとく残念だ、と言っているわけではありません。「銀行融資が受けにくくなる」という点で、決算書そのものに問題がある・改善すべきところがある、との意味での「残念」です。早く気付いていれば、もっと早く手を付けていれば、もっとスムーズに銀行融資を受けられたのに...(もちろん、それでもコンサルにあたってはできるだけの手は尽くしますが)そのような決算書にならないように。銀行融資には残念な決算書について、ぜひ押さえておきましょう。《残念1》現金が多すぎる決算書のうち貸借対照表に掲載される「現金」について。その残高が多すぎる、という決算書があります。具体的には、100万円を超えるような金額の現金です。いまのご時世(?)、おカネは銀行に預ける会社・ヒトがほとんどでしょうから、それだけの現金を手元に置いているのは不自然です。そこで「この現金は実際にあるのですか?」とおたずねしてみると。実際にはそんな現金は無い、というケースがあります。事実とは違う決算書なのですから、これはもう信用できません。銀行もそのように考えます。現金が実際よりも多くなるのは、「使いみちのわからない出金」を帳簿につけることができなかったから、などの理由によります。そのような帳簿、決算書になる前に、手を打たなければいけません。《残念2》預金残高が合っていないまさかそんなことがあるわけがない、と思われるかもしれませんが。決算書の各種預金の金額と、実際の預金残高が合っていないことがあります。いう書類に、各銀行ごとの預金残高を掲載しているはずです)これはもう弁明の余地もなく、単純なミスであり、確認不足。決算で預金残高を合わせるのは基本中の基本であり、そこを誤ると決算書の信用はガタ落ちです。銀行は当然、じぶんのところの預金残高はわかっていますから。決算書の金額と突き合わせてみて、誤りにはカンタンに気づきます。なると、決算書全体がアヤシイものに見えてしまうものです。そんな不利益を被ることがないように、預金残高はきちんと確認をしましょう。これもお見かけしますので気をつけましょう。《残念3》社長への貸付金がある会社から社長への貸付金が貸借対照表に掲載されている。少額ならまだしも、ウン百万円、ウン千万円も。なると、銀行融資は難しくなります。そのおカネを社長がなにに使っているかもわかりません。銀行からおカネを借りようとする前に、まず社長からおカネを返してもらいなさいよ。いうハナシでもあります。したがって、社長への貸付金は、銀行融資を受けるにあたって「大きなネック」になる。これはよく覚えておきましょう。ウン百万円、ウン千万円になってしまうと、解消するのも容易ではありません。社長は不用意に会社からおカネを借りないこと、借りたらすぐに返すことです。具体的に言うと、数万円〜数十万円くらいの赤字、というケース。いうこともあるようですが。それとは別に、決算をしてみたら事実そうなった、ということもあるでしょう。ところが、銀行融資を受けたいのであれば、赤字は避けるべきものです。1円でも赤字は赤字として評価を下げてしまうところがあるからです。考えることになります。売上を前倒しする、経費を先送りする、経費の一部について社長が自腹を切る、など。これは粉飾決算を促しているのではなく、「許される経理処理の範囲内で」ということです。『ちょっと赤字→税金無し(嬉)』の決算書が銀行融資を遠ざける決算は1年に1度きり。次の決算までの1年間ずっと、「赤字の決算書」で銀行から見られることになる。確認をするようにしましょう。受けたいのであれば、赤字は避けるべき。くわえて言うと、「2期連続赤字」はなんとしても避けるべきです。「この会社・事業は良くない、悪い」という評価が定着してしまうから。1度の赤字であれば「たまたま」だと言えても、2度となると「またまた」になってしまいます。融資は受けにくくなるばかりです。今期の赤字を大きくしてでも、来期は黒字にする、というのもひとつの方法です。今期の売上を来期に先送りする。来期の経費を当期に前倒しする、など(もちろん、許される経理処理の範囲内で)。『今期は赤字かぁ...』というときにやるべき3つの銀行融資対策それはそれとして。そもそも赤字になる前に、つまり、黒字のときに融資を受けておくのがおすすめです。あとでたいへんな思いをしないよう、「借りられるときに借りる」という発想を持ちましょう。損益計算書の「赤字」に加えて、貸借対照表が「債務超過」。これもまた、融資が受けにくいという点では残念な決算書です。債務超過とは、資産よりも負債が大きい状態であり、言い換えると、いまある資産で負債を返済することができないことをあらわしています。したがって、銀行としてはこれ以上貸すのは危険だと考え、債務超過が大きくなるほど、融資を受けるのが難しくなるわけです。その債務超過は、基本的には「赤字が続く」ことによって大きくなっていきます。赤字が出はじめたころであれば債務超過は無く、赤字だけが問題だったのに。赤字が続くことにより、債務超過という問題も加わります。なると融資を受けられるまでに立て直すのも困難であり、時間もかかります。《残念7》粉飾決算をしている諸事情(?)があって、意図的に利益を水増ししている。いわゆる「粉飾決算」をしている決算書、というものもあります。当然ながら、銀行融資においてはNGです。事実と異なるような決算書をつくる相手を銀行は信用しません(銀行に限らず、ですが)。粉飾をしてしまった、ということになると。銀行融資を受けるには、まずそれを正しい決算に戻すようにしなければいけません。思われるかもしれませんが。粉飾はいつかバレるものですし、バレたときにはその後もずっと、お付き合いができなくなるでしょう。してしまったら、正直に言う。そのうえで、正しい決算書にあらためることです。それで銀行からすぐに信用してもらえるものでもありませんが、そこからしかはじまりません。粉飾の代償は大きなものだ、と心得ましょう。《残念8》減価償却、引当をしていない本来計上すべき減価償却費が損益計算書に掲載されていない。これもまた、粉飾と言えます。架空売上や架空在庫などによる粉飾と比べれば悪意のほどは小さいものの。利益の水増し、という点では変わりありません。決算書を見れば、「減価償却費があるはずなんだけどなぁ」というのはすぐに気がつきます。したがって銀行は、本来計上すべき減価償却費の分だけ利益を修正して評価をします。そのうえ、銀行からは「そういう決算書をつくってしまう会社なんだ」という目で見られることになります。同じようなことで言うと、貸倒引当金や賞与引当金の繰入などが挙げられます。このあたりは、たとえ少額でも、本来計上すべきものであれば計上しておくのがよいでしょう。さきほどとは逆に、「そういう決算書をつくれる会社なんだ」という目で見てもらえるからです。「税金の繰越欠損金を有効活用する」という意図で、減価償却や引当をしないのであれば。その旨を銀行にきちんと伝えるようにしましょう。《残念9》銀行からの借入が無いこれから銀行融資を受けようというときに、いま現在、銀行からの借入が無い。このような決算書は融資が受けにくいものです。開業から何年も経っていて、いちども銀行融資を受けたことがない、というケース。思われるかもしれませんが。わたしとしては、そのような決算書を前にすると、思わず「う〜ん」と唸ってしまします。銀行には「銀行融資を受けようとしなかったのではなく、受けたくても受けられなかったのでは?」との考え方があるからです。決算書の内容が良い(ずっと黒字、とか)としても。決算書にはあらわれないところ(社長の信用情報にブラックがある、など)に問題があるかもしれません。考えることがあります。これに対するいちばんの対策は、創業時に融資を受けること。受けられる創業融資で、融資の実績をつくっておくことが、のちに銀行からの信用につながります。創業融資を受けること。それを逃したのであれば、できるだけ早く融資の実績をつくるのがおすすめです。創業時に融資を受けるメリット、創業後に融資を受けるデメリット《残念10》預金残高が少なすぎる貸借対照表を見たときに、預金残高が少なすぎる。いう決算書は、銀行融資を受けにくくします。具体的には、月商(月の売上高)1ヶ月分の預金がない、というケースです。一般に、月商1ヶ月分未満の預金では資金繰りが厳しいものです。ふだんから厳しいうえに、ちょっとなにか(売上減少とか)が起きると、たちまち資金がショートします。そのような会社におカネを貸すのは、銀行としては不安です。貸したおカネを回収できないかもしれない。貸したくない、と銀行は考えます。これを避けるためには、おカネがあるうちに融資を受けることです。少なくとも、月商1ヶ月分以上の預金があるうちに融資を受けるようにしましょう。おカネが無くなってはじめて、銀行に駆け込もうとする会社は決して少なくありません。それでは融資も難しいのですから、やはり、「借りられるときに借りておく」という発想が必要です。銀行融資のご相談はこちらスポンサードサーチまとめコンサルの現場で見る「銀行融資には残念」な決算書についてお話をしてきました。感じることがあります。遅すぎて手遅れ、ということがないように。『未払金』の増減で疑う『利益水増し・資金繰り悪化』【銀行はその勘定科目のココを見る】RECOMMENDこちらの記事も人気です。「銀行融資」と「税理士レス経理」支援を得意にする、横浜在住・ひとり税理士ブロガーです。ブログ・メルマガ毎日執筆、セミナー毎月開催中。ランニング、ディズニーリゾート好きです。「銀行融資」と「税理士レス経理」支援を得意にする、横浜在住・ひとり税理士ブロガーです。ブログ・メルマガ毎日執筆、セミナー毎月開催中。ランニング、ディズニーリゾート好きです。レス経理の導入支援をする横浜の税理士です。