しい資金調達の時代へ〜其の伍〜経営者の永遠の課題の一つ、資金調達。これに成功するためには、経営者の意識改革が必要です。前回お話しした「財務管理のスピード化」と「経営のオープン化」。一つ、今回お話しする「キャッシュフロー経営の徹底」も大切な要素です。今回はそのポイントをお話ししましょう。そもそも「キャッシュフロー経営」とは何か。再チャレンジ制度を推進するある自治体が作った小冊子『キャッシュフローを経営に活かすポイント』では、その基本がこんなふうに定義されています。キャッシュフロー経営ができていない状態とは・銀行から資金を借りることに抵抗感がなく、資金が足りなくなったら銀行から借りればよいと安易に考えていること・銀行から借りたお金と自己資金との区別がつかないこと・「在庫が増えることのどこがいけないのか」と思うこと・借金を返すために他の金融機関から抵抗なく借入をすることつまり「借り癖」のある経営者、「お金の性質」がわからない経営者を指しています。会社が事業を行う時、大切なのは投入した資金でいくらの利益や売上を上げたかではなく、いくらの資金が回収できたかを確認することです。実際のビジネスでは、売上を上げても必ずしもお金が回収できるわけではありません。先が倒産してしまう可能性や、意見の相違でお金を払ってもらえない可能性もあるからです。簿上は黒字であっても買掛金や支払手形が落とせなくなって倒産する、いわゆる「黒字倒産」になってしまいます。そんな事態を防ぎ、常に適正なキャッシュフローをつくるためにどうしたらいいのか。読む順番を逆にすることを提唱しています。通常金融機関に融資の申し込みを行うと、まず「B/Sを見せてください」。P/Lの提出を求められます。C/Fの提出は求められないケースが多いと思います。これは、お金を貸す側(債権者)の視点です。会社の信用力がどれだけあるかがポイントですから、B/S→P/L→C/Fという順番になるのです。ところが、経営者はこれとは異なる視点を持って経営に当たらなければなりません。お金を借りる側(債務者)の持つべき視点は「キャッシュフロー経営」。順番が逆になって、C/F→P/L→B/Sとなるべきです。貸借対照表は会社の健康診断書です。年に一度はこの診断をしっかり行わなければなりませんが、この結果がいいからといって、それだけで企業経営ができるわけではありません。損益計算書は会社の成績表です。どのくらい稼いだか、どのくらい経費がかかったか、利益率はどのくらいか等、大切なデータであることは間違いありません。これら二つのデータには、「時間の概念」がありません。一定期間、またはある期内のデータがまとまっているだけです。ところが経営とは、ある意味で時間との勝負です。「月末までに商品を納入しなければならない」「支払いは15日が限度だ」「手形が落ちるのに3カ月かかる」といった具合に、どんな場面でも「時間」がかかわってきます。その時間の概念を持つ経営データが、「キャッシュフロー表」なのです。言ってみれば、キャッシュフロー表は家計簿です。家計簿が赤字になってしまったら、たとえ健康でも、どんなに営業の成績がよくても、その会社は火の車になってしまいます。なる前に対処するために、経営者はまずキャッシュフローに意識を集中しなければなりません。ご理解いただけたでしょうか。お問合せ、ご意見、ご感想は以下にお願いいたします。無断転載、複製を固く禁じます。週刊わずか3ヶ月で4,000万円も売上UPした広告を無料公開!「まさか?」というあなた!早速事例をご覧あれ。小企業が短期間でなぜ、これほどの結果を出せたのか?小が大に勝つための秘策88&新規客獲得事例97、衝撃です。