法規・基準IT投資の評価に関するガイドラインキーワード投資評価、Val-IT、IT投資マネジメントガイドライン、IT投資価値評価ガイドラインIT投資に関する方法論IT投資の費用対効果評価は、最も重要なITガバナンス対象です。IT投資の目的が経営戦略の実現への寄与が重視されるようになり、ITガバナンス確立のために可視化が求められているようになりました。それで、投資評価を単なる採算計算の手法としてではなく、マネジメントシステムとして運営することが必要になってきました。「評価」をマネジメントシステムとしてとらえると、PDCAサイクルによる成熟度の向上が重要になります。Office:米国会計検査院)の「IT投資マネジメントの成熟度評価のフレームワーク」(英文)では、成熟度を個別プロジェクト志向から企業/戦略志向へと進む発展段階であるとして、次のように定義しています(JIPDEC「IT投資マネジメントガイドライン」より)。場当たり的で,体系化されておらず,予測不能な投資プロセスというのがこのステージの特徴である.一般的に,あるプロジェクトの成功/失敗と他のプロジェクトの成功/失敗とはほとんど関連がない.ITポートフォリオ金融でのポートフォリオとは、リスクとリターンのバランスを両立させるために複数の金融商品を組み合わせて運用するという投資手法のことです。ITポートフォリオとは、その考え方を応用し、情報化投資のバランスを管理、全体最適を図るための手法です。ITポートフォリオの方式にはいくつかの方式がありますが、マサチューセッツ工科大学ビジネススクールによる「MITモデル」が著名です。ITポートフォリオには、IT投資ポートフォリオとITプロジェクトポートフォリオがあります。IT投資ポートフォリオ情報化投資には、リスクが高いがリターンも大きい戦略的な情報化投資と、業務効率化のような比較的リスクが低くリターンの限定的な情報化投資などにカテゴリ化できます。IT投資ポートフォリオとは、自社の経営戦略に合わせて、各カテゴリの投資配分を決めるための方法です。MITモデルでは、次の4つのカテゴリに区分しています。戦略:市場における競争優位やポジショニングを獲得することを目的とした投資。具体例としては、導入当初のATM等がこのカテゴリーに該当する情報:より質の高い管理を行うことを目的とした、会計、マネジメント管理、レポーティング、コミュニケーション、分析等を支援するための情報提供に関連する投資トランザクション:注文処理等のルーチン化された業務のコスト削減や処理効率向上を目的とした投資インフラ:複数アプリケーションによって共有される基盤部分を提供するための投資。インフラ構築型」にカテゴリ化することが多いようです。ITプロジェクトポートフォリオ個々の情報化プロジェクト(情報化の個々の案件)について、プロジェクトの採否、予算や人員の割り当てを決定するための方法です。個々のプロジェクトを次のマトリクスに位置付けます。リスク」を「実現性」とする方式もあります。リスクこれにより、定性的評価により投資すべきプロジェクトの候補が選定されます。それぞれの選択候補について、位置付けた象限の特徴を考慮しつつ、ROIなどの定量的評価を行い、投資の優先順位や資源配分などを決定します。IT投資に関するガイドライン経済産業省や関係協会が、IT投資に関するガイドラインを発表しています。それらのいくつかを列挙します。中央官庁を対象にしたガイドラインです。経済産業省は、ITポートフォリオをEAの一環として捉えています。Model)とは、政府内の複数ある業務を共通の業績指標で測定するための指標の参照モデルでKGIやKPIなど、業務目標設定にための有効な尺度を掲げたものです。それを用いて、カテゴリの設定、マトリクスでの位置づけ、評価の方法を示しています。最大化を図るのに必要なマネジメントのベストプラクティスを示したものです。COBITのうち、対象をIT投資の分野に特化して、投資の決定が適切であるか、利益を得ているかを重視したものです。評価の具体的な方法を示すというよりも、経営者やCIOが、IT投資にガバナンスを発揮するための仕組みや手順を整理したものだとえいます。次の3つのプロセスについて、さらに詳細なプロセスにわけ、キー管理プラクティス(目標達成のための実践例)を示しています。Governance:VG)情報化投資の価値を最大化するための体制や制度など、全般的な事項を対象にしています。Management:PM)経営資源、現状とあるべき姿などの一覧表(ポートフォリオ)を作成して、戦略的な目的と整合性を持ち、また最適な価値を提供する方法を示しています。Management:IM)個別のITプロジェクト群(プログラム)が、無理のないコストで、既知の受け入れ可能なレベルのリスクで最大の価値を実現できるようにする手段を示しています。本ガイドラインの目次を示します。中心となるのは、「実践編」で、第3章「戦略マネジメントの進め方」はIT戦略、IT全体計画立案を対象としており、第4章「個別プロジェクトマネジメントの進め方」は、個別システムの評価を対象にしています。「手法編」はIT投資の評価方法を示したもので、実践編により概要を理解した後、実際に適用しようとする際に参照することを想定している。理論編は、実践編や手法編に書かれていることの理論的な裏付けを記述しています。各タスクにおいて用いる書式や、投資評価に用いる評価指標等は「リファレンス編」にまとめてあります。戦略マネジメントと個別プロジェクトマネジメントで行うべきプロセスと、プロセス間の関係は下図のようになります。(拡大図)プロセスを計画フェーズ、モニタリングフェーズ、コントロールフェーズにわけています。これはPDCAサイクルでマネジメントすることを意味します。各プロセスの「目的」と、それを実現するための「タスク」を示し、留意事項を掲げるという記述形式にしています。Unit:戦略を策定する事業単位)に区分しています。事業部制や独立性の高いプロジェクトではSBUで戦略を策定することが多いのですが、全社的戦略との整合性が重要になります。評価には、投資を行うべきかどうかを評価する「事前評価」と、稼働後に予定した効果が実現できたかどうかを評価する「事後評価」の2つがありますが、本ガイドラインでは「中間評価」が重要だとしています。中間評価は「事前評価で定めた投資内容通りに投資が実行されているか」、「投資実行における調達などが適切にものであるか」などの視点で監視します。早期に問題を発見して継続・中断・中止といった判断を行い、必要に応じて是正勧告を行うのに重要であり、プロジェクトマネジメントの一部だともいえます。このように、本ガイドラインは、IT投資の評価に関して多角的な観点から解説をしているのが特徴です。おける情報テクノロジ(IT)プロセスの一部との整合性を考慮しています。前掲のJIPDECのガイドラインは、経営戦略からIT投資にいたるまでの範囲を多角的に解説しているが、反面、あまりにも膨大なので、実務で利用するには、使いずらい面もあります。それに対して本ガイドラインは、「必ずしもITのプロでない経営者が、IT投資をいかに捉えるか」という観点で、自社の成熟度を自己評価するチェックリストと改善のヒントを提供しており、実務に活用しやすいという特徴があります。プロジェクトマネジメントの4つの観点からなるチェック項目に0~4の5段階で自己評価する形式です。(ベンチマーク)、実施しないリスクの計画対比は確認したか、問題はなかったかプロジェクトマネジメント運用目標値(含むSLA)が設定されているか、その内容は妥当か運用・利活用のリスクは何か、関係者の配慮事項は明確か顧客迷惑度指数を設定しフォローしているかこれらの項目は、JUASが実施した。「企業IT動向調査2007」のアンケート調査から、問題点を抽出してチェック項目にしたものです。そのため、他社の状況と比較することができます。この項目の重要性、自己評価のための評価基準、実現するためのベストプラクティスなどについて解説をしていますので、単に自社成熟度を評価するだけでなく、改善に結び付けることができます。