Pixabay自分de準備シリーズ、銀行さんで預金の残高証明書と解約手続きが出来たら。続いては、金融機関のうち証券会社の手続きにはいりましょう。利息がついたりしますし、そのものの値段に上下動があります。お客様の多くが、そのまま保有し続けることを選択するため、まずは亡くなった日現在の残高証明書を取得することになります。その部分は、銀行編の残高証明書取得と同じ流れです。名義変更の場合、一番手間がかからないのが遺産分割協議がまとまってから、分割協議書を提出してその株式等を取得する人の名義にする方法です。分割協議で違う人が取得することになった場合には手続きがもう一つ増えてしまいます。名義変更するならば分割協議がまとまってからでも良いかと。そのときに、その引き継ぐ人が証券会社に口座なければ引き継げませんので、その手続きをした証券会社にて口座を作っておくことをオススメします。分割協議がまとまった時にすぐに引き継ぐ人の口座に移管(うつすこと)ができます。名義変更ではなくて、誰も引き継がず、換金して分割することも出来ます。この場合には基本的に一般口座での売却になります。利益が出ていれば所得税の確定申告が必要になるという事です。証券会社の口座には特定口座と一般口座があります。特定口座では選択をすれば、その口座内で利益が出ていても源泉徴収してもらって、申告不要とできます。一方の一般口座では源泉徴収してもらえず、すなわち所得税の確定申告が必要となります。今は価格が低いから損失なので、そもそも申告がいらないとおっしゃる方もいます。相続の場合は、取得価額も引き継ぐという事です。亡くなったひとが買ってきた時の値段を引き継ぐという事。これが何十年など相当古い場合には、その古いときの価額が低いときの値段が取得価額になりますので利益が思っていたよりでていることもありますので、ご注意を。証券会社の口座には株式はないけど特別口座には株式がある状態がしばしば起きます。上場している会社の株式はその会社ではなく、信託銀行の証券代行部という部署で株式の名義変更や管理業務を担っています。前述の端株などはこの特別口座に残ったままという事があります。タイミングなどによっては証券会社にある株式よりも特別口座にある株式のほうが株数が多いなんてこともあり得るのです。特別口座内の株式については要注意です。未収の配当金も相続財産として計上されます。上場株式の配当についても証券代行部にて管理していますので特別口座とあわせて確認しておきましょう。ちなみに上場会社の株式等を管理している証券代行部の調べ方はその上場会社のHPからIR(投資家向け情報)や、株式の情報、などといったページにて確認することが出来ます。UFJ信託銀行みずほ信託銀行のいずれかであることが多く、HPに問い合わせ先も記載されていますので株式の種類が多い場合は表などでまとめて問い合せしましょう。まとめ証券会社の手続きは基本的に郵送でのやりとりが多くなります。現在、金融機関の多くが、相続手続き事務を専門に処理する相続センターなどという専門の部署を有していますので、支店で手続きしても結局は支店からその相続センターに書類が回るだけです。よって、特段の指示がなく返信用封筒が記載書類とともに送られてきたらそれを使いましょう。業界の常識に疑問を持つ、抵抗するサイト内検索はこちらこのブログを書いているひとジンノユーイチひとり税理士として独立開業した京都在住の税理士です。ひとり税理士としてチャレンジしていること、考えていることなどを発信していきます。10〜12月編...税理士試験の社会人受験生へ送る、朝100分勉強法の...ぼくが通信講座をオススメする理由...会計事務所の人手不足感が深刻というハナシ...自分の独立を行動計画まで落とし込む試み...開業前でも領収書を集めよう!開業費ってご存知ですか...税理士試験のインプット(=理論暗記)...新しい地図を描こう。52人気記事トップ5(total)所属税理士の悲哀。