楽天証券の投資情報メディアJavaScriptが無効の為、一部のコンテンツをご利用いただけません。JavaScriptの設定を有効にしてからご利用いただきますようお願いいたします。人気株主優待の中で利回り3%以上の高配当株。人気株主優待の中で利回り3%以上の高配当株。資産を増やす鍵は現金ポジションの活用。優待の魅力とはじめ方をお伝えします。優待銘柄の決め手や購入タイミングをお伝えします。株式投資がうまくいかない、という個人投資家の皆様へ。山崎元の提供レポートです。変動するドル/円、ユーロなど為替相場の概況や注目のトピックスを、楽天証券の荒地潤が解説。・同じ年に生じた売却損と配当金は損益通算できる・配当金との損益通算後残った売却損は翌年以降に繰り越せる!・源泉徴収ありの特定口座の場合はどうなる?・源泉徴収ありの特定口座は売却益を確定申告するかどうか選ぶことができる・確定申告を忘れてしまった場合の救済策は?株式投資の税金特集も最終回。今回は、株式投資で生じた利益と損失の通算と繰り越しについてです。意外な落とし穴もありますので、余計な税金を払わないためにもしっかりとマスターしておいてください。同じ年に生じた売却損と配当金は損益通算できる株式投資では、売却損と配当金を相殺(損益通算)して、払いすぎた税金を取り戻すことができます。1年間の株式投資の売却益と売却損をすべて計算して、トータルで売却損になっているかどうか確認します。売却損であれば、税金は生じませんので確定申告をしないこともできます。確定申告をしないと、後々余計な税金を払うことになりかねません。同じ年に受け取った配当金があれば、それを売却損と損益通算することが可能です。これにより、配当金を受け取ったときに源泉徴収(天引き)された税金を取り戻すことができます。売却損と配当金を損益通算するためには、売却損と配当金につき確定申告をし、かつ配当金の課税方法を申告分離課税とする必要があります。配当金を売却損と損益通算するためには、確定申告が必要であることを覚えておいてください。配当金との損益通算後残った売却損は翌年以降に繰り越せる!同じ年の売却損と配当金を損益通算した後に売却損がまだ残っている場合、これを翌年以降3年間繰り越して、翌年以降の売却益や配当金と損益通算することができます。受け取った配当金がない場合も、売却損を確定申告することにより、翌年以降3年間にわたり繰り越すことができます。売却損の繰り越しの確定申告は、売却損が残っている限り毎年行わなければなりません。一度確定申告すれば3年間自動で行われるわけではないので注意してください。繰り越した売却損と、翌年以降の売却益・配当金とを損益通算するときにも、確定申告を行う必要があります。源泉徴収ありの特定口座の場合はどうなる?以上は、一般口座や源泉徴収なしの特定口座の場合の話です。源泉徴収ありの特定口座の場合、これ以外に少し注意すべき点が出てきます。している場合は、同一年の売却損と配当金の損益通算は、特定口座内にて証券会社が自動で行ってくれます。確定申告をする必要はありません。同じ年に源泉徴収ありの特定口座にて売却益が生じていて、他の口座にて売却損が生じている場合は、それぞれの口座の売却益・売却損を確定申告しないと損益通算ができません。配当金を損益通算した後残っている源泉徴収ありの特定口座での売却損を翌年以降に繰り越すためには、確定申告が必要です。源泉徴収ありの特定口座は、全て証券会社が自動で行ってくれると勘違いしている方も多いですが、他の口座との損益通算や売却損の翌年以降への繰り越しは、源泉徴収ありの特定口座であっても、必ず確定申告が必要となります。源泉徴収ありの特定口座は売却益を確定申告するかどうか選ぶことができるちょっと注意したいのが、繰り越した売却損を翌年以降の売却益・配当金と損益通算する場合です。一般口座や源泉徴収なしの特定口座であれば、売却益はそもそも確定申告をしなければなりません。源泉徴収ありの特定口座の場合、売却益を確定申告するかどうかは自由です。影響を及ぼしてしまう可能性があります。一般口座や源泉徴収なしの特定口座では、売却益を申告しないという選択肢はないのですが、源泉徴収ありの特定口座は売却益を申告しないこともできます。そのため、売却益や配当金を申告して税金を取り戻すほうが得か、売却益や配当金を申告せずに配偶者控除や扶養控除などを享受したり、国民健康保険料の値上がりを回避するほうが得かを見据えたうえで、判断する必要があります。源泉徴収ありの特定口座で売却益と配当金が生じている場合、そのどちらかのみを確定申告することもできます。そのため、配偶者控除や扶養控除が使えなくなることを避けるため、売却益は確定申告せず、配当金のみ確定申告して損益通算する、という手法を取ることも可能です。及ぼす影響を加味して決めるようにしてください。ついては、住民税の申告を別途行うことで、売却益や配当金を確定申告することによる値上がりを回避することができます。かかわらず確定申告をすることが必要です。源泉徴収ありの特定口座の売却益と他の口座の売却損を同年中に損益通算する場合も、確定申告が必要となります。損益通算や損失繰り越しの確定申告を忘れてしまった場合、救済策はあるのでしょうか。しているという方は、一般口座および源泉徴収なしの特定口座で生じた売却損の繰り越しは更正の請求という手続きにより対応可能です。源泉徴収のあり、なしにかかわらず、損益通算や売却損の繰り越しのため、確定申告を行うという習慣をぜひつけておいてください。配当金や源泉徴収ありの特定口座で生じた売却益の確定申告の際は、配偶者控除などへの影響を忘れずにシミュレーションしましょう。次回より、「個人投資家なら誰もが知っておきたい『相続』の基礎知識」をバージョンアップし、コラムタイトルを「知らなきゃ損する!今日から役立つ税金テク(仮)」に変更します。相続に関する税金の知識のみならず、個人投資家の皆さんに知っておいていただきたい税金の知識を提供してまいりますので、引き続きよろしくお願いいたします。難しくよくわからない「税金」。個人投資家がお届けします。本コンテンツは情報の提供を目的としており、投資その他の行動を勧誘する目的で、作成したものではありません。武志バックナンバー一覧はこちらトウシルおすすめの記事はじめての株式投資。人気株主優待の中で利回り3%以上の高配当株。投資したい国の1位の米国株。米国株人気銘柄ランキング【1月】~米国決算シーズンが本格化。人気株主優待の中で利回り3%以上の高配当株。「指値(さしね)」「成行(なりゆき)」とは?株の注文方法の使い方。日経平均は急落!新型肺炎の警戒相場。資産を増やす鍵は現金ポジションの活用。新型肺炎への不安で世界株安に。睦が、日本株市場の分析と投資戦略をレポートします。株式投資がうまくいかない、という個人投資家の皆様へ。実践をベースにした「すぐに役立つ真の基礎知識」は、お客様の株式投資戦略に新たなヒントを提供。山崎元の提供レポートです。テクニカルアナリストの土信田雅之が、マーケットスピードを用いたテクニカルな視点で国内株式市場の動向を読み解いていきます。人気株主優待の中で利回り3%以上の高配当株。人気株主優待の中で利回り3%以上の高配当株。資産を増やす鍵は現金ポジションの活用。随時facebookおよびTwitterには一部配信しない記事もありますTOP本コンテンツは情報の提供を目的としており、投資その他の行動を勧誘する目的で、作成したものではありません。銘柄の選択、売買価格等の投資の最終決定は、お客様ご自身でご判断いただきますようお願いいたします。本コンテンツの情報は、弊社が信頼できると判断した情報源から入手したものですが、その情報源の確実性を保証したものではありません。本コンテンツの記載内容に関するご質問・ご照会等には一切お答え致しかねますので予めご了承お願い致します。本コンテンツの記載内容は、予告なしに変更することがあります。