Posts第七艦隊は全員に対してコロナウイルスの検査をするようですね。»2006.09.17パスワードが重要なら印鑑管理も重要こんにちは、丸山満彦です。情報システムの世界では、認証やアクセスコントロールは重要ですね。会計データやプログラムが改ざんされる状態であれば、内部統制の不備があることになりますね。部長のIDとパスワードがパソコンの画面に貼られていて、部長に成りすまして決済できてしまえるようでは、内部統制の運用が適切にできていませんね。紙の世界でも同じです。部長の印鑑が誰でも使える場所においてあったり、庶務の人に預けっぱなし・・・ということは無いと思いますが、印鑑の管理が不適切だと、内部統制の不備ってことにもなりかねませんね。現金の支払承認は営業所所長の仕事だったのですが、所長は営業もあり出張しがち。出張中に経費の支払があることもあるので、印鑑をベテランの経理担当者に預けっぱなし。営業の確定をするためには、課長の承認が必要ですが、課長も忙しい。お客様に迷惑がかかると思い、気を利かせて営業担当者は課長の印鑑を偽造しちゃった・・・。伝票などの承認に使う印鑑の管理には気をつけないとだめですね。»Commentsシステムセキュリティ規程を作って、電子化された情報の管理は十分に整っても、印刷されると管理が杜撰になる例はよくありますね。23:24いかちょーさん、コメントありがとうございます。あとは、銀行印をおした印影を盗まれないようにするだけですね。