NISAロールオーバーとは?PC表示スマホ表示NISAのロールオーバーの仕組みについて、わかりやすく説明します。>NISAロールオーバーとは?NISAロールオーバーとは?2015年に始めたNISA枠が、2019年末で5年の満了をむかえます。株や投資信託を持っていた人は、次の3パターンに分かれます。1.ロールオーバーする2.課税口座に移す3.売る(出典:楽天証券)NISAロールオーバーとは?5年間の非課税期間が終わったあと、翌年の投資枠に乗り換えてさらに5年間、非課税期間を延長する制度のことです。ロールオーバーをすると最大10年間非課税で運用できるようになります。下図を見ると、一番上にある2015年の投資枠は2019年末で終了ですが、ロールオーバーをすると2020年の枠に移されて、2024年まで非課税期間が続いていることがわかります。(出典:SBI証券)ロールオーバーをすることでどんなメリット・デメリットがあるのか、どんな人がロールオーバーをするのが良いのかを、順番に見ていきましょう。今後、5年以内に資産が値上がりする見込みならロールオーバーおさらいになりますが、非課税枠が5年の満了をむかえたあとに取る行動は、次の3パターンから選びます。・株の場合、2018年12月25日までに売れば、利益は非課税になる「どれを選んだらいいのかわからない」、と迷ったときは、下記の大まかな基準をもっておくと判断が楽です。今後も株価が上がる見込みだけど、もっと利益が出そうな銘柄が他にあれば課税口座に移すこれ以上株価上昇が見込めず、利益を確定したいなら売るロールオーバーのメリット■投資枠の上限「120万円」を超えた分も非課税になります!ロールオーバーなら、NISAの投資枠の上限である120万円を超えて投資ができます。これがロールオーバーの最大のメリットです。一度売ってしまうと、上限の120万円までしか投資できません。投資額が大きければ大きいほど、株価が上がったときの利益も大きくなるので、より非課税の恩恵を受けられます。下記の例を見てみましょう。2015年に買った100万円の株が値上がりして、2019年末に150万円になっていた。この時点では、50万円の利益が非課税になります。ロールオーバーをして200万円になれば、合計100万円分の利益が非課税になります。一度売って買い直していたら、NISA枠では最大120万円までしか買えないので、同じだけ株価が上がったとしても非課税効果は薄くなります。2015年に買った100万円の株が値下がりして、2019年末に50万円になっていた。上記の例のように、買値より株価が下がってしまった場合も、自分の中で「今後、株価が上昇する」という見込みであれば、ロールオーバー(または売却後NISAでの買い直し)がおすすめです。この株を、もし課税口座に移してしまうと、移した時点の評価額(50万円)が購入金額とみなされてしまいます。50万円で買ったとみなされると、株の評価が最初の100万円に戻っただけで、100万円-50万円=50万円の利益に税金がかかってしまいます(税額10万円)。買ったときより株価が下がっているのに、税金を支払わなければいけません。これを回避するためにも、今後株価が上昇する見込みがあれば、ロールオーバーをするか、一度売って新たなNISA枠で買い直すのがかしこい方法です。ロールオーバーのデメリット■損失を出すと、非課税の恩恵を受けられないNISAは、あくまで「利益が出た場合に、支払わなければいけない20%の税金を0円にします」という制度です。利益が大きければ非課税効果は絶大ですが、反対に損失を出してしまうと、非課税の恩恵は受けられません。■損失を出しても、NISAは「損益通算」ができない「損益通算」は、利益と損失を合わせて、支払う税金を減らせる(ゼロにできる)制度です。NISAは残念ながら、この損益通算ができません。仮に、NISA口座で100万円だった株が5年後150万円になり、ロールオーバーをしたら値下がりして130万円で売ったとします。このとき、売却価格130万円-購入価格100万円=30万円の利益が発生します。この30万円に対して税がかけられることはありません。ロールオーバーをせずに、150万円の株式を特定口座(一般口座)に移した場合は、その株を150万円で新たに買ったことになります。そのあと130万円になって売ったとします。このとき、売却価格130万円-購入価格150万円=-20万円となり、損失扱いになります。ここがポイントなのですが、どちらの場合も、最初の100万円が130万円になっていることに変わりはありません。特定口座(一般口座)に移した場合は、20万円の損失が出たとみなされるので、損失通算することができます。損益通算してもマイナスになった場合は、翌年以降3年間にわたってこの損失を繰り越すことができます。ロールオーバーをしなかったことで、新たに120万円の非課税枠を使うことができます。何もしなかった場合、どうなる?NISA口座で持っている銘柄を、ロールオーバーも売却もせずにそのままにしておくと、自動的に「特定口座(一般口座)」に移されます。その場合、その時点の評価額で、新たにその株を買ったとみなされます。その後の税金の扱いはどうなるのでしょうか?「株価が上がっている場合」と、「株価が下がっている場合」で、それぞれ見ていきましょう。(画像の例は投資信託になっていますが、株でも同じです)<NISA枠で買った株が値上がりしている場合>2015年にNISA枠で買った株100万円が値上がりして、2019年末に150万円になっていたとします。課税口座へ移った後は150万円の株を新たに買ったことになります。仮に、その後さらに値上がりして200万円になって売った場合、200万円-150万円=50万円が利益として計算され、この50万円に税金がかかります。(出典:マネックス証券)<NISA枠で買った株が値下がりしている場合>2015年にNISA枠で買った株100万円が値下がりして、2019年末に70万円になっていたとしたら、70万円の株を新たに買ったことになります。仮に、その後さらに値上がりして100万円になって売った場合、100万円-70万円=30万円が利益として計算され、この30万円に税金がかかります。NISA枠での購入価格は関係ありません。(出典:マネックス証券)このように、ロールオーバーをするかしないかで、得られる結果は大きく変わってきます。ロールオーバーをする方法は?期限はいつまで?(2019年版)ロールオーバーをおこなうには、NISAを利用している証券会社へ、決められた期限内に申請書を提出する必要があります。送られてくるか、自分で申請書を請求します。下表を参考に、期限内に必要項目を記入して提出してください。こちらの手続きをしない場合は、自動的に「特定口座」に移されます(特定口座がない場合は、「一般口座」に移されます)。「ロールオーバーするかどうか」を迷ったときは、今の資産をロールオーバーした場合と、新たに資産を買った場合とで、どちらがより利益を期待できるのかを考えてみましょう。その結果、「今の資産が一番利益が出そう」と思ったら、それをNISAロールオーバーします。一つは、例えばロールオーバーの対象となる資産が、500万円(特定の株式など)くらいに膨れ上がっていて、今後も値上がりが期待できる場合です。期待できる利益の金額が、新たに投資枠120万円で期待できるものより大きくなるので、NISAロールオーバーが選択の最有力候補になります。私は「中長期投資を続けていく」という理由から、ロールオーバーをする予定です。中長期投資とロールオーバーの相性はバツグンに良いので、同じ投資スタイルの人にはおすすめです。無断転載を禁止させていただきます。不正サイトを発見された方は、ご一報いただけると幸いです。発見した場合は、しかるべき対応を取らさせていただきます。当サイトでいかなる不利益が生じた際にも一切の責任を負いませんので、すべてにおける最終判断はご自身で行ってください。<特定商取引法に基づく表記>。