「銀行への借入返済が、厳しいです」こんなご相談を受けました。読まれた製造業の2代目社長から「まるで自分事のようだ」とご連絡を頂きました。これは、樹脂成型業を経営する2代目社長の事業の視える化のストーリーです。企業名と個人を特定しない条件で、公開の許可を頂きました。武蔵野プラスチック(個人・会社共仮名)を経営しています。経営の経験がないままに社長を引き継ぐ事を決断しました。比較的大きな成型機を2台、小型を3台所有しています。仕事は先代が、懇意にしていた大手家電向け2次部品メーカーから金型を支給され、仕様に従い納期に間に合うように常に生産に終われる毎日だったそうです。苦肉の策で自分の役員賞与をゼロにするなどで、収支トントンにされたようです。そもそも決算書を読み解くのが苦手で、資金繰り表も付けていなかったのでそうなる事は当然の事です。黒字化改善計画を策定・実行しないと従業員や支払先に立つ瀬が立たない」と、キャッシュフローコーチRの私に相談がありました。経営の意思決定に必要な数字のみ抜き出し、図にして3期分を並べて見ました。借入返済額となっていました。これは何を意味するかと言うといずれ銀行に返済が出来なくなるという事です。今は預貯金から減っていくのみで、その構造がまるで理解できていませんでした。お金のブロックパズルで説明すると、目が丸くなり「そういう事ですか!」とここ数年モヤモヤしていた事が晴れたようです。それで喜んでいられません。キャッシュフローが年々減ってます。質問をすると「銀行に返済が出来なくなり、リスケを申し入れ、お金が借りられなくなり、最悪倒産ですかね」と苦笑いで答えられました。私の応答に、中野さんは身が引き締まったようです。自分の賞与もない状態ですし、事業の全体像の視える化と改善計画には最適ですから、私も受け入れました。実行を後押しする仕掛けがあります。取引金融機関に、この取組を宣言する事が補助金申請に必要となります。これは良い意味でプレッシャーになります。金融機関も必ず評価・応援してくれるので、とても良い事だと思います。申請書を作り、中野社長と各都道府県に設置してある「経営改善センター」に出向いて、担当の職員に概要の説明をして受理され、最後に職員から「必ず改善できると思いますよ。丸山さんと一緒に頑張って下さいね」言われ中野社長は「はい、必ずやり遂げます」と答えました。策定するには最低限下記が必要です。アクションプラン書式は、経営改善センターがHPにアップしている内容に準ずれば自由に選べます。実は我々キャッシュフローコーチRは、1以外は、通常のクライアントに価値提供しているツールがあるのです。2と3は1枚の表「1シートマネープラン(キャッシュフロー計画表)」で会社のお金流れが1枚物で把握出来ます。中野さんと順番に現状の把握から始めました。私が質問をして、中野さんが受け身で答える方式で確認をするとビジネスモデルは、意外に単純な構造だと言う事と全体を俯瞰して見ると、中野さん自ら問題に気づき始めました。(確かに狭い工場に米袋のように積み上げられている)・その在庫金額を常に把握していない。(税理士に言われて、年1回棚卸をするのみ。実はそれも正確性に欠ける)・1年間使用していない在庫がある。確認し、引き当て表を作成する。・未使用材料をリストアップし、それが使われる部品を洗い出し顧客に今後使用があるのか見通しを聞く。最初の入り口で、中野さんはここまで気づき対策の方向性も自ら導き出しました。最後に私から積み上げられている在庫を指さし「これは何に見えますか?」と質問をすると中野さんは、しばらく考え、はっとした感じで「お金ですね」」と答えました。過剰在庫は資金が張付く1要因です。未使用在庫が、本当に未使用となると廃棄となり利益を圧迫します。これで資金ショートの1要因を潰しこめそうです。・急な生産の依頼、短納期対応が多く残業・休出が多々ある。・元請から金型を支給されるが、使用していないものもある。・長い付き合いの中で、言えばやると思っている。(?)(当社もその対応が出来るから、注文が来ると思い込んでいる)・返却するものもあるが、返却=転注のイメージがあり積極的になれない。・社長が発注担当及び責任者と面談し「当社へ発注する理由は何か」を再確認する。・その中で、顧客理由による残業・休出の現状を数値で話す。・一定のリードタイムを切った注文には、単価に割り増し設定をお願いする。・金型は注文が終了した時点で、都度今後の使用を確認する。保管要請がある場合には、保管料金を頂く。・これら顧客に関する事は全て契約書に記載する。「これは何に見えますか?」と質問をすると少しニヤッとして「お金ですね」と答えました。小売業ではスペース当りの売上を管理しています。この金型の保管スペースが無かったら、もう1台成型機を設置して事業が出来ます。未使用で単に保管しているだけなら、せめて「保管料」を請求しましょう。『この行為は、下請法で正当な行為として認められています。・全体的に売上総額が落ちている。原因は家電向けの主力のA社。・A社は先代が創業した時から取引のある会社で、苦しい時も共に歩んできた自負が先方にもある。先代の急逝とA社社長が代表権のない会長に退いた。新社長は当社への想いは薄い。・売上減少(A社からすれば発注減少)の真の原因を掴んでいない。・A社向けの売上の推移表を作成し、発注責任者との面談で原因を聞き出す。お金のブロックパズルで今後の損益計画を作る決算書から経営の意思決定に必要な数字のみ抜き出し中野さんとホワイトボードに過去3期分の図を作りました。業界標準の粗利率が確保出来ていない(現状粗利率38%レベル。その結果、返済や次への投資に必要なキャッシュフローが稼げていないでした。この「3%」や「2%」と聞いて、中野さんにどう思いますか?と質問をすると「やれる気がする」と答えました。なるようにお金のブロックパズルでシュミレーションをすると見事、キャッシュフローが返済を上回り、人件費予算も上がりました。(労働分配率は変化ないので、根拠ある予算です)中野さんは、「たったこれだけで、劇的に改善するのですね」と笑顔が戻ってきました。あとは実行あるのみです。経営課題をアクションプランに落とし込むお金のブロックパズルを使って理想の損益の概要をサクッと作り、そこから詳細版を策定しました。後はそれが実現出来るように、アクションプランに落とし込みます。中野さんとこれまで、私が質問する、中野さんが答える方式でコミュニケーションして来たので、答えは見えてます。家電向けを吸収すべく、微増傾向且つ粗利率が良い医療向け売上を前期比+2,000千円の6,500千円の受注を必達目標とする。毎週訪問し、ニーズを引き出し、即注文を頂く。計画1年目は前期比+0.8%の38.8%を必達目標とする。上記を確実に実行する事で、前期役員賞与ゼロを分配出来るようにする。従業員含め人件費予算が増える方針とする。中野さんから「どのようにしていきましょうか?」と質問があったので「中野さんは、どうありたいですか?」と逆に質問をすると「毎月、計画に対して実績が積みあがっていく実感が欲しいです」と答えました。計画は立てただけでは実現は半分以下です。毎月の評価・改善が必要です。これをPDCAサイクルを回すと言います。ACTION(改善)私が月1回訪問し、1シートマネープラン(キャッシュフロー計画表)に入力した損益計画に対して、試算表の実績値を入力して、その乖離と原因を見直します。改善すべき点は、全て書き出し、行動へ繋げます。私が月一訪問し、4ケ月を過ぎました。前期より悪化傾向もみられました。決算期とは納税のための区切りでしかありません。事業活動はその後も継続します。重要なのは、理想の状態に対して、描いた事が少しづつ積み上がり、実現へ向けて実感する事です。昨年より上回って来ました。在庫も少しづつ減っています。金型の一部返却を開始し、工場にスペースが確保出来ました。社員さんも以前より、活き活きとしてきたようです。今期はギリギリですが、利益が確保出来、返済も本業のキャッシュフローで行ける見通しです。予断は許せないですが、このペースで中野社長や社員さんと歩んでいきたいと思います。先日中野社長から「丸山さんは、まるで医者のようだ」と言われました。確かにに健康診断や検査をするように、経営診断をしますからね。実際に行動しているのは社長や社員さんたちです。私は、社長が本業に専念でき、社長と社員が夢を語りあう場を作り出すキャッシュフローコーチRとしての役割を果たしているだけです。中野社長の許可を頂いてますので、先着5名の方にPDFで差し上げます。(冒頭にも書きましたたが、社名と個人名は仮名です。プラスチックとお書きの上、送信ください。【本プレゼントは先着5名に達しましたので終了しました】*********************編集後記************************お金のブロックパズルを使えば、会社のお金の流れの全体像がつかめます。経営にこの習慣を取り入れてみて下さい。新しい世界観が目の前に現れます。無料メールセミナー」に登録して作り方を学んでくださいね。早くキャッシュフローコーチの丸山から直接学びたい方は「脱★ドンブリ経営実践ZOOM無料勉強会」参加ください。随時開催してますので、日時は下記ページで確認してください。https://peraichi.com/landing_pages/view/8kdl2orhttps://peraichi.com/landing_pages/view/dh4x9ZOOMはオンライン会議室です。インターネット環境さえあれば会社、自宅どこでも参加できます。/大手自動車部品メーカーを経て独立。中小企業の社長の「ビジョン」を言語化し経営数字で裏付けを行いビジョン実現の後押しする。社長の「社外NO2」の役割を新入社員の給料以下の報酬で意思決定に関わるキャッシュフローコーチRとして活動中。決算書を読み解くのが苦手な社長必見!あなたの会社のお金の流れを判定できる最適なツールをお渡しします。税理士さんが作る試算表や決算書を見て本当に会社にいくらお金が残っているか把握できていますか?決算書は納税を目的にした「過去の報告書」です。常に把握しておかなくてはならないものです。難しい専門用語が並び苦手意識があるのも無理はありません。そんなあなたにお薦めなのが、2割の知識で8割がた経営が上手くいく「お金のブロックパズル」です。難しい専門用語は一切なく、お金のブロックパズルに経営数字を落し込むだけで、あなたの会社の強み、弱みが一発で判ります。今すぐにメルマガ登録してこのプレゼントを受け取ってください。金融機関に勤めておりますが、とても勉強になりました。企業の再起のお手伝いを少しでも、できるように日々努力するだけです。間に合うなら、資料を頂戴させて頂けたらと思います。コメントをキャンセルメールアドレスが公開されることはありません。コメントデータの処理方法の詳細はこちらをご覧ください。