出演のお問い合わせお金のことは税理士に聞こう!税務、資金繰り、節税対策がわかる「税理士TV」。■相談の流れあなたの企業が2000万円借り入れすると、月々の返済はいくらになるか、イメージしてみよう。運転資金の返済期間は長くて5年、金利2%とすると月返済額は約35万円(利息含む)。純利益(税引き後)が400万円(年返済額420万円―利息約20万円)以上にならないと、資金繰りが苦しくなると考えるべきであろう。要因があって必ずしもそうはならない。)当初の計画として、年間400万円以上利益がでるだろうと思って借り入れしたが、実際にはゼロまたは赤字になったら、たとえゼロでも、380万円前後のキャッシュを減らすことになると考えておきたい。■その後の返済<2年目>1年目利益ゼロとして、その後、設備投資や人材採用などの選考投資もあるし、とりあえず、1000万円さらに借り入れするとして、月返済額は18万円(利息含む)。月々の返済額は53万円に膨らむ。600万円=▲320万円の資金純減となってしまう。<3年目>この年、リーマンショックじゃないけど、まさかの計画が狂って、▲500万円の赤字だったとしよう。600万円=▲1100万円この時点での手元資金はさていくらになっているだろうか。潤沢な資金のこっているように見えるが、売掛金(後日回収する売上)などの未回収があったり、設備投資やオフィスの保証金を支払っていたりするなどの場合には、手元資金はその分減っていることになる。あわせて500万円あったとすると、のこり680万円で4年目を迎え、また返済600万円+利息の現実が待ち受ける。ま、また借り入れするか?これが、経営の現実ではないだろうか。創業する前に、借入する前に、現実の返済を知っておきたい。■このコラムのポイント借入はできても返済の道のりはながい。「まさか、まさか、」経営につきもの。計画は厳しく、資金繰り見通しもさらに厳しく想定しておく。専門分野をいかし、お客様の成功のために、3つのお約束をいたします。目先のことにとらわれず、長期的信用を重んじ、心を込めてお手伝いいたします。社会的公正の立場で、お客様にとって価値ある情報を提供していきます。どんな状況においてもプラス発想で臨んでまいります。第5478460号「税理士TV」は株式会社L-netの登録商標であり、無断での使用を禁じます。