インボイス制度】でフリーランスがピンチの理由と導入スケジュール起業のキホン【サラリーマンの会社設立で節税】のチャンス。2019年9月30日スタートアップ会計事務所FacebookTwitterはてブPocket2019年10月1日から、消費税が8%→10%に上がります。すべての飲食物と新聞に、軽減税率が適用されるわけではありません。それぞれ条件や細かい基準が設けられています。コンビニやスーパーマーケットなどの小売店では、8%と10%の商品が両方並ぶため、経営者はとくにしっかりと把握しておくことが肝要です。本記事では軽減税率が適用される品目だけでなく、増税により経営者がとるべき対策も紹介していきます。紛らわしい消費税の軽減税率をマスターして、万全な対策をとっておきましょう。ただでさえ色々な種類の税金を納める必要がある中で、免除してもらえるのはありがたいですよね。そこで本記事では、どのような条件をクリアすれば会社設立後の消費税が免除されるのかを徹底解説していきます。消費税の軽減税率とは?消費税の軽減税率は、本来なら一律で上がる消費税を、飲食物など生活に欠かせないものに限り、税率を据え置きにすること。今回の増税では10%に上がるのが基本ですが、8%のままです。そのため、店舗には10%と8%の商品が混在することになり、このことを複数税率とも言います。複数税率を採用する理由として、低所得者の消費の冷え込みを防ぐなどが挙げられますが、実際に有効な対策なのか、賛否両論があることも否めません。以下では、どんな品目が軽減税率(=8%)の対象になるのか?また軽減税率の対象外(標準税率=10%)になるのはどんな品目か?を解説していきます。軽減税率と標準税率の境目は、複雑なところもあるので、落ち着いて確認していきましょう。新聞(週2回以上の発行が条件)が基本です。下記に該当する場合は軽減税率の対象にはならず、標準税率(=10%)がかかります。酒類コンビニなどで販売している新聞それぞれ1つずつ確認していきましょう。例外1:外食は10%レストランやファストフード店での外食は、テイクアウトにしない限り、税率は10%です。学食、社食、ホテルのルームサービスも外食扱いなので、10%です。買ったものを店内で食べるか?というところが、外食とみなされるラインになります。そのためコンビニでもイートインスペースで食べると10%、持ち帰りだと8%です。自己申告制なので、持ち帰りとして8%で買った飲食物を、イートインスペースで食べていたとしても、そのお客に2%分をあとから請求することは、現実的に難しいでしょう。≪マメ知識≫外食でも8%のままのケース以下のようなケースでは、外食とはみなされないので、軽減税率が適用されます。例外2:酒類は10%アルコール類は、問答無用で10%です。アルコール度数が1%以上のものから、酒類とみなされるので、ノンアルコールビール甘酒ブランデー入りのチョコレートは、軽減税率(=8%)の対象になります。調味料なので見落としがちですが、料理酒や本みりんも10%です。≪マメ知識≫“本みりん”と“みりん風調味料”では、税率が違う!?みりんには、「本みりん」と「みりん風調味料」の2種類があることをご存知でしょうか?「本みりん」は米麴や焼酎などが原料なので、アルコール度数が15%前後あります。「みりん風調味料」は、水飴やブドウ糖などを原料としているため、アルコール度数は1%未満です。本みりん=10%(標準税率)みりん風調味料=8%(軽減税率)と、同じみりんでも税率が変わってきます。本みりん派なら、増税前にまとめ買いしたほうがいいかもね~。例外3:コンビニなどで販売している新聞は10%上記で新聞は8%と記載しましたが、コンビニやキヨスクなどの小売店で販売している新聞は、10%です。電子版の新聞も、同じく10%の税率がかかります。一般社会的事実(政治、経済、文化など)がメインで掲載されている新聞のみです。定期購読の新聞が軽減税率の対象になるのは、国民がニュースから知識を得るためのコストを減らすためとされています。新聞から得る様々な知識や情報、“生活に欠かせないもの”として扱われるので、飲食物と同じく8%です。軽減税率Q&A:ケース別に8%か10%かをチェック!ここからは8%か10%か紛らわしいものを、いくつか紹介するので、8%か10%か一緒に確認していきましょう。食品は軽減税率の対象ということでしたが、おもちゃつきのお菓子など、食品と食品でないものがセットになっているものの税率は、どうなるのでしょうか?A1:基本的には8%。条件によっては10%A1:解説おもちゃ付きのお菓子や、コーヒーとマグカップがセットになったギフトなど、食品に食品以外のものがセットになっているものを一体資産と言います。軽減税率が適用される一体資産の条件は、以下2つ。商品の価格が1万円以下(税抜)食品の価格の割合が2/3以上たとえば食品も入っている福袋の場合は、金額が1万円以下かつ食品の価格が2/3以上なら8%。雑貨や洋服などの金額のほうが食品よりも高い場合は、10%です。Q2:観賞魚やペットフード金魚などの観賞魚やペットフードは、理論的には食べることが可能ですよね?この場合、食品の扱いになって軽減税率の対象になるのでしょうか。A2:人間の食用ではないので、対象外で10%です。飲食物だとみなされるのポイントは、販売側が人間の飲食用として売っているか?というところです。そのため理論的には食べることができても、常識的に人間の食用でないものは、軽減税率の対象にはなりません。ちなみに牛・豚・鳥などの家畜も、加工されていない生きている状態だと10%です。水道水もミネラルウォーターも、総称は“水”だと思います。水は水道水・ミネラルウォーター関係なく軽減税率の対象になりますか?A3:いいえ。水道水は10%、ミネラルウォーターは8%A3:解説ミネラルウォーターは飲料なので、8%です。水道水は皿洗いやシャワーなど、飲用以外で利用することも多いので、飲料とはみなされません。そのため、ミネラルウォーターは8%ですが、水道水は10%ということになります。ちなみに氷も食用のものは8%、産業用やドライアイスは10%と分かれるので注意しましょう。Q4:栄養ドリンクとエナジードリンクリポDなどの栄養ドリンクも、レッドブルなどのエナジードリンクも、ドラッグストアの冷蔵庫の近いところに陳列されています。一律で10%なので、リ●Dやチ●ビタドリンクなどは、軽減税率の対象になりません。エナジードリンクは、清涼飲料水の扱いのものがほとんどなので、他の炭酸飲料と同じ扱いで軽減税率の対象です。Q5:屋台の飲食物お祭りの屋台などで売っているたこ焼きやチョコバナナなどの飲食物を購入した場合、外食の扱いになって10%になってしまうのでしょうか?A5:基本的には8%、ただし条件によっては10%A5:解説たこ焼きや焼き鳥などの屋台で購入した飲食物は、基本的に軽減税率の対象なので8%です。おでん屋など、屋台の前に飲食できるスペース(椅子やテーブル)があり、そこで食べる場合は外食とみなされるので、10%になります。Q6:映画館の中で食べるポップコーン映画館の売店で買ったポップコーンを、座席で映画を観ながら食べる場合、外食の扱いになるのでしょうか?A6:映画を観る座席で食べる場合は、外食の扱いにならないので、8%です。映画館で買ったポップコーンは、その場で食べることが多いので、外食のような気もしますが、映画を観る座席で食べる場合は、8%です。映画の座席は、飲食するための椅子ではないので、外食には当てはまりません。そのため、ポップコーン売場の前に飲食用のスペース(椅子とテーブルなど)があり、そこで食べる場合は10%です。消費税が2種類になってややこしくなるのは、消費者だけはありません。小売店の経営者やスタッフの手間も増えます。増税後に経営者が検討しておきたい...価格表記のことスタッフのことレジのことを中心に紹介していきます。増税後の帳簿づけの変更点も紹介。経営者だけでなく、会社の経理担当者も必見の内容です。会社設立のスペシャリスト集団。気軽に相談できる税務パートナーとして、「実績」と「親しみ」の2本柱でクライアントをサポート。【白色申告】で確定申告!青色申告との違いなど5つのポイント2019年12月27日"話しやすさNo.1"の会計事務所で、あなたの疑問やお悩みを解決しませんか?起業をするにあたって、やるべきことや知っておくべき情報はたくさんあります。当サイトでは会社設立に関する情報をお伝えしていますが、ときには検索してもスッキリしない疑問が生じることもありますよね。誰かに質問したくなったときは、ぜひスタートアップ会計事務所にお問い合わせください。"実績多数"のスペシャリストが、会社設立のことはもちろん税務や労務に関することも丁寧に対応します。あなたの抱える疑問や不安を解決して、効率よくスムーズに会社設立をしていきましょう。様々な業種の起業を全力でサポートするべく、私たちはいつでもあなたからのご連絡をお待ちしています。き方法~不備・却下に関する疑問まで。登記申請は、会社を設立するための最後の手続きです。この手続きを終えると、法務局の登記簿上、会社が設立されたことになります。実は支払った費用の中には、経費として計上できるものもあります。お金は会社設立時のみなら...人事労務トラブル回避!【残業代の計算方法】6つの基本ルールこの記事では残業代の計算方法をメインに、残業代を支給するルールを確認していきます。そんなときに活用したいのが、創業融資。扶養控除等(異動)申告書】の書き方そろそろ年末調整のシーズンですね。どこよりもわかりやすく解説します。会社を設立する際にはたくさんの書類を提出する必要があります。【インボイス制度】でフリーランスがピンチの理由と導入スケジュール2019年10月~消費税の増税の伴い、インボイス制度が導入されます。【サラリーマンの会社設立で節税】のチャンス。8%と10%の線引きで迷うこともあるかもしれません。帳簿づけも複雑になってきます。安全に起業するために必要なこと会社設立・起業は、上手くいかない出来事、想定外のトラブルの連続。会社設立のプロ集団のサポートを受けながら起業することは、起業を目指しているあなたにとって「最も効果的で安全な投資」だと言えます。話しやすさNO.1の「スタートアップ会計事務所」では、初歩的な税務相談から、大規模なキャッシュフローのコンサルティングまで、会社設立のスペシャリストが親しみやすく誠実にご対応いたします。