起業直後の全法人に届く。「あとで読む」は会員登録することで、無料で気になる記事をストックして記事のリストをカスタマイズできる機能です。閉じる創業手帳編集部シェアツイートはてなブックマーク資金繰り表の作り方を学んで、今すぐキャッシュフローを管理しよう。(2016/11/15更新)「勘定合って銭足らず」という言葉があるように、損益計算書上は利益がでているのに、資金繰りが上手くいかず倒産してしまう会社があるのです。いわゆる「黒字倒産」です。今回は、黒字倒産をしないための「資金繰り表」の作り方と、作っただけで終わらせないためのチェック項目をご紹介します。創業手帳は、全国の起業家の声と専門家の検証により、記事を書いています。起業の成功率を上げる経営ガイドブック「創業手帳」を、毎月1.5万部発行しています。創業手帳(無料)では、資金繰り表の作成術のほか、創業期に必要なノウハウを詳しく解説しています。資金繰りについて専門家が解説している記事もありますので、ぜひ参考にしてみてください。〈計画の資金繰り表から検討すべきこと〉さいごに資金繰り表とは|資金繰り表は、何故必要なの?資金繰り表とは、会社における一定期間の現金収入と現金支出の全てを分類したり集計したりする目的があり、現金収支の動きを把握したり、現金過不足の実態など追うための表です。資金繰り表を何故作る必要があるのか。それは、資金繰り表を毎日作成していくことで、「黒字倒産」といった最悪のケースを防いたり、予防したりできるからです。資金不足になることが予め予測できれば、借入を行ったり、支払いを延期するなどの対策が出来ます。売上が出ているのに残高がない!資金がショートしている例さて、資金繰り表とは何かを理解したところで、実際に資金がショートしているケースの簡単な具体例をみていきましょう。損益計算書状では「100万の利益」が出ています。「マイナス100万」と、資金が不足しています。資金がなくなれば、どんなによい事業でも続けていくことはできません。このようなことにならないように、資金繰り表を作成してお金の流れを把握しましょう。資金繰り表で何がわかるの?資金繰り表を作成することで、会社の一定期間のお金の流れを把握することができます。資金繰り表は「実績の資金繰り表」だけでなく、「計画の資金繰り表」も合わせて作成します。実績(過去)の資金繰り表では、これまでのお金の流れがわかり、計画の資金繰り表では、これからのお金の流れ(キャッシュフロー)がわかります。キャッシュフローを把握したあと、もし悪い状態であれば改善する必要があります。冊子版の創業手帳では、キャッシュフローを健全にする方法を10のポイントから解説する記事を掲載しています。資金繰り表で把握したキャッシュフローを、10のポイントを踏まえて確認し、健全な経営につなげてください。(創業手帳編集部)実際に「実績の資金繰り表」を作ってみよう一般的な「資金繰り表」のフォーマットを用いて、作成のポイントについて解説します。※下記リンクから資金繰り表の雛形をダウンロードしてください。表】(1)前月繰り越し1ここには、前月から繰り越された、現預金残高の合計額を記入します。(2)営業収支4(2-3)ここには営業活動に直接関係するお金の出入りを記入します。営業収入2・・・現金での売上げ、売掛金の回収、手形の取立・割引など、営業活動で入ってきたお金を記入します営業支出3・・・現金での仕入、買掛金の支払、手形の決済、人件費の支払、その他経費の支払、税金の支払など、営業活動で支払ったお金を記入します。(3)財務収支ここには営業活動と直接関係のないお金の出入りを記入します。基本的に資金調達とその返済になります。財務収入5・・・金融機関からの借入、株式の発行、固定資産の売却収入など営業活動と直接関係のないお金の入りを記入します。財務支出6・・・借入金の返済、配当金の支払、固定資産の購入など営業活動とは直接関係のないお金の出を記入します。(4)経常収支7(4+5-6)営業活動からの収支に財務収支を差引したものであり、今月の収支を表しています。(5)翌月繰越8(1+7)前月の繰越現預金残高と、今月の収支を足したものが、翌月に繰り越されていきます。翌月に繰越される現預金残高と必ず一致します。「計画の資金繰り表」作成のポイント計画の資金繰り表も同じ表を用います。数字は、実績を踏まえ今後の経営計画をもとに作成していきます。「7.翌月繰越8」の欄がマイナスになるようであれば、資金の追加調達を検討する必要があるでしょう。売上計画を見直す作業をしたり、コスト削減できるものはないか再度検討した方がよいでしょう。収益の改善、売掛金の回収、手形の回収、金融機関からの借入などを検討する売掛金や手形の回収が長期化している場合は要注意です。最悪の場合、大きな取引先が倒産すると連鎖倒産してしまうという可能性もあります。決済までの期間を短くしてもらえるよう働きかけましょう。帝国データバンクや東京商工リサーチといった信用調査機関を利用して取引先の経営状態をチェックし、危ない兆候がある場合には、取引規模の縮小や早期回収を進めるなどの対応を講じましょう。金融機関からの借入については、経営状態が本格的に悪化する前に相談しないと、悪くなってからでは融資を受けることは難しくなりますので、早めに動きましょう。試み、新製品の開発などは金融機関にも知らせて、積極的に経営していることをアピールしましょう。資金調達に関する情報をまとめた資金調達手帳(無料)では、融資について詳しく解説しています。金融機関などは、融資についての相談を受けつけていますので、もし借入を考えている場合は、早めに相談するとよいでしょう。資料請求時にWeb版の無料会員登録が行えます。創業手帳では、会員向けに無料で創業コンサルティングを行っています。こちらもご活用ください。実績と計画の比較をし、差が生じた原因を分析するさいごに「計画の資金繰り表」は、できれば次の年度が始まる前月まで(3月決算法人の場合は2月)に作成しておくのが理想です。新年度が始まる前に作成することで、追加の資金調達や経営計画の見直しなど、早めの対応が可能になります。実際に資金ショートをしてからでは遅いのです。上記の「資金繰り表」は月ごとのものですが、資金繰りが厳しい会社や、支払が集中する日がある会社の場合は、日ごとのものを作成し、資金のショートが起こらないようにしましょう。冊子版の創業手帳では、お金の流れを見極める力をつけるためのノウハウを解説しています。キャッシュフローは創業期において非常に重要となってきますので、きちんとした基礎をつけるために役立つでしょう。創業手帳を役立ててください。小林優子)(編集:創業手帳編集部)資金調達、資金繰りは最新号の創業手帳(冊子版・無料)も併せて読んで見て下さい。最新情報を毎日お届け!シェアツイートはてなブックマークこの記事を読んでいる方に編集部からおすすめ資金調達を深く知るために。分かる創業手帳(冊子版)を無料で差し上げます。厳選されたノウハウが詰まった100万人以上の起業家が使っている起業ガイドブックの決定版です。創業手帳の詳細を見る。資金調達の無料相談を創業手帳が親身に行っています。資金調達はノウハウとネットワークが大事。創業手帳のアドバイザーが3000件のコンサル実績を元に完全に無料で相談中。気軽に相談に来てみてください。具体的手順とポイント。会社設立時~中小企業にも。補助金/助成金を活用しよう。起業家が選べる4種類をご紹介!「イレギュラー系」支出のキャッシュフローを管理する損益計算書(PL)とは。”見方・読み方・書き方”をやさしく解説します。資金繰り小規模企業共済とは。メリット・デメリットや、解約方法などを徹底解説。漫画編集者から起業家へ。インタビュー|創業時に人材を集める3つの掟。起業家がやるべきことに集中するために。開業に特化した最新の開業ノウハウが掲載されています。会社の効率を上げるための仕組み作り。仕掛けられるスタートアップの広報ノウハウ集。創業手帳アプリデータを活用した起業のコンシェルジュアプリ。WEB制作のご相談、広告掲載や提携、サービスのご意見・ご感想を受け付けています。以下のフォームからご送信ください。お名前必須メールアドレス必須ご相談内容ご送信にはプライバシーポリシーへの同意が必要となります。同意の上、お進みください。プライバシーポリシーに同意する。