銀行融資でよく聞く財務指標9選【算式と目安まとめ】ツイートシェアはてブLINEPocketスポンサードリンク銀行の担当者が、〇〇率がどうこう言っている。〇〇率ってなんだったっけ...?ということがないように。銀行融資でよく聞く財務指標について、その算式と目安のお話をしていきます。集中力を欠くことがないように。集中力を欠くことがないように。なんとか率、なんたら比率など、いわゆる「財務指標」にもいろいろありますが。会社・事業における銀行融資の場面でとくによく聞く、という財務指標があります。いえば、〇〇率ってどうやって計算するんだっけ?なんていうこともあるでしょう。「算式」がわからない、忘れてしまった。「目安」がわからない。そんなこともあるかもしれません。いずれにせよ、銀行と話をするにも困ってしまうことでしょう。アレコレ思いをめぐらせていては、話に集中できませんよね。そこで、銀行融資でよく聞く財務指標について、算式と目安をまとめてみます。債務償還年数インタレスト・カバレッジ・レシオそれでは、このあと順番に見ていきましょう。算式中の「自己資本」は、貸借対照表の「純資産の部」の合計。「負債」は、同じく貸借対照表「負債の部」の合計で計算してみましょう。「負債+自己資本」は、集めたおカネ(資金調達)の合計額になります。うち、負債は、他人から集めたおカネ(借入など)で、いずれ返さなくてはいけないもの。自己資本は、じぶんで集めたおカネ(出資、利益など)であり、ずっと返さなくてもよいものを表します。したがって、自己資本比率は「集めたおカネのうち、ずっと返さなくてよいおカネの割合」を計算するものです。30%くらいが目安になります。30%は難しくても、20%は欲しいなぁ、というところ。高ければ高いほどいいか、というとそういうわけでもなく。自己資本比率が高くても、おカネ(現金預金)自体が少なければ、会社は困ってしまいます。じぶんのおカネ(自己資本)が無いのであれば、他人からおカネを集める必要がある。自己資本比率は、現金預金とのバランスにも注意しましょう。流動資産は、1年以内に現金化する資産。流動負債は、1年以内に支払わなければいけない負債です。流動負債」が望ましい状態になります。ないと、おカネ(資金繰り)が回らないだろうということですね。流動負債」というのでは、資金繰りをするのにも不安なので。150%以上が目安になります。200%以上がいい、などと言われることもあります。高いなぁ、高すぎだろう、と思いもするのですが。流動資産のなかには「不良債権」やら「不良在庫」が混じっていることがあると考えると、あながちおかしなハナシでもなかったりするのはおもしろいところです。不動産や機械設備など、長期で使う「固定資産」を買うのであれば。返さなくてもよいおカネ「自己資本」で買うのがのぞましい、と言えるでしょう。返さなくてもよいおカネである「固定負債」をあわせて買うのならいいだろう。自己資本」にあたります。自己資本」よりも「固定資産」のほうが大きくなってしまうと。100%を超えてしまうと、1年以内に支払わなければいけないおカネ「流動負債」もあわせて、固定資産を買っていることになってしまいます。100%以下が目安です。ところで、固定長期適合率とはなんともとっつきにくい名称ゆえ、算式をイメージできずに「なんだったっけ?」という人があとを絶ちません。他人に返さなければいけないおカネである「借入金(有利子負債)」を、ずっと返さなくてもよいおカネである「自己資本」でカバーできているかを見る財務指標です。考えると、借入金が自己資本以下になる「100%以下」がベストであり、ギアリング比率は低ければ低いほどよい、と言えます。150%以下といったところでしょう。自己資本比率のところでも触れましたが。おカネも無いのに借入金を減らしすぎて資金繰りに支障をきたす、これは本末転倒です。必要なおカネは借りる、そのうえでの自己資本比率やギアリング比率であることを忘れてはいけません。その名のとおり、「売上高に対する経常利益の割合」になります。目安は業種によりけり、というところではありますが。おおむね「3〜5%以上」がひとつの目安だと言えます。影響を除いた「経常利益」が、会社の経常的な収益力を見るのには適しているからです。Asset)」とも呼ばれます。目安はこちらも業種によりけりではありますが、おおむね「3〜5%以上」を目安と考えるのがよいでしょう。ついては前述したとおり。総資本回転率は、集めたおカネである「総資本(負債+自己資本)」によって、どれだけ効率よく売上をあげることができたかをあらわします。総資本回転率が「1(回転)」ならば、1年の売上で総資本を1回だけ回収できた。「2(回転)」ならば、1年の売上で総資本を2回も回収できた。「総資本回転率」の目安はマチマチです。低く、総資本回転率が高い(薄利多売)。高く、総資本回転率が低い。「総資本回転率」の組み合わせで、どう総資本経常利益率を高めるかを考えましょう。少なくともプラス借入金返済の「原資」になるものであり、「キャッシュフロー」は銀行融資における最重要指標と言ってもよいでしょう。このキャッシュフローがゼロ以下になってしまうと、銀行は「返済原資が無い=これ以上貸せない」と考えます。よって、銀行融資を考えるうえでは、キャッシュフローは「少なくともプラス」が最低限の目安です。キャッシュフローは多ければ多いほどよく、返済力が高いとの評価をされることになります。「営業利益」は各種の利益のなかでも「本業の利益」をあらわし、純度が高い(非経常的なものが混じっていない)利益として使われるものです。減価償却費」をキャッシュフローと呼ぶこともあります。いずれにせよ、「利益」が重要なのであり。「節税、節税」と考えていると、銀行融資が遠のくことを「キャッシュフロー」の財務指標は教えてくれます。あらわすのが「債務償還年数」です。銀行融資では、10年以下が目安になります。10年を超えると借りすぎ、という考え方です。債務償還年数は短ければ短いほどいいか、というと。なんども繰り返していますが、会社・事業の持続や成長に「必要な借入金」というものもあるからです。目安として、月商の3ヶ月分の現金預金を持つこと。3倍以上インタレスト・カバレッジ・レシオもまた、「なんだったっけ?」となりがちな財務指標のひとつでしょう。