Nivensこんにちは大村大次郎です。だいたいの記事が終わったので、のんびりしていたら、ギリギリの時間になってしまいました。急いで発行しないと今日中に間に合わないので、さっそく本題に入りますね。今回は「“横目”は合法か?」「“億り人”の真実」の2本立てです。●“横目”は合法か?アエラで面白い記事が配信されていたので、まずはその記事からご覧ください。5月9日、大阪地裁で懲役6月、執行猶予2年、罰金1200万円の判決が言い渡された。中道被告は、JRAが指定する5つのレースを指定する、「WIN5」で、2012年に約5600万円、2014年には、2億3000万円という超高額の馬券を的中させた。的中馬券で得た収入を申告していなかったことで脱税に問われた。このような、的中馬券の高額な払い戻しをめぐっては、2012年にも、3年間で約30億円の馬券を的中し、払い戻しを受けていた会社員が立件された。会社員はパソコンソフトの予想に独自のデータを加味して、大量の馬券を購入。的中率をアップさせていた。「投資」の一貫で、馬券の購入費用が「経費」として認められるという判断が裁判所で下された。中道被告は競馬の予想紙などで買い目を決めて、100円ずつ購入するという極めて「アナログ」な手法で的中させていた。中道被告は、法廷で脱税したことは認めた。別の脱税事案で銀行を任意調査した際、「別の情報を盗み見て、偶然、中道被告の高額な払い戻しを発見して、資料を持ち帰った。中道被告は、高額な払い戻しは家族など誰にも知らせておらず、違法収集証拠で無罪だ」と主張した。いわゆる、マルサの「横目調査」と言われる手法を問題視したのだ。判決では、「大阪国税局の担当者の、別の脱税事案の捜査との関連性があったという主張は信用できない。銀行の了解があり、調査している。違法の程度は重大とは言えない」と中道被告の主張を退けた。中道被告にこうも断罪した。「被告は寝屋川市役所で課税担当部門におり、納税者の模範となるべき立場。「的中馬券の払い戻しを受け、具体的に計算し、納税義務が確定的に生じることを認識していた」だが、すでに脱税した金額については、納税を完了させていることが情状となり、執行猶予判決となった中道被告。公務員の職は失わずに、すみそうだ。高額馬券の脱税については、このメルマガでも何度かご紹介してきました。馬券の配当金は、所得税の対象となるため、高額の場合、申告しなければなりません。個人が趣味で馬券を購入しているような場合、はずれ馬券は必要経費としては認められません。当たったときだけ課税されるということになってしまうのです。コンピュータなどの計算をもとに毎回、大量購入しているような場合は、事業同様と認められ、はずれ馬券を必要経費として認められたケースもありました。普通の人が、普通に馬券を買う場合、それは認められないのです。馬券などのギャンブルの配当金の課税については、このようにいろいろ問題があるところですが、今回はそれがテーマではありません。今回のテーマは「横目」です。この記事にあるように、税務署は、横目という調査手法を使って、この脱税を発見していたのです。横目とはどういう手法かというと...税務署には、調査対象者の銀行預金などを調べる権限があります。税務署が銀行に対して、「この人(この会社)の預金を調べたい」と言えば、銀行は拒否できないのです。この銀行調査は、あくまで具体的な調査対象者が決まってからの話です。調査対象者が決まっていないのに、ただ漠然と銀行のデータを調べることは、禁止されているのです。プライバシーの侵害になりますし、調査対象者もいないのに、いつもいつも銀行のデータを漠然と見に来られると、銀行も迷惑ですからね。銀行の取引データというのは、税務署にとっては宝の山です。入金額が大きい人をピックアップしていけば、巨額の収入がある人を見つけ出すことができます。その人の申告を確認し、きちんと申告がされていなければ、「脱税の疑いあり」ということになります。税務署は本音としては、銀行のデータを漠然と調べたいのです。先ほども言ったように、それをすれば違法となります。『大村大次郎の本音で役に立つ税金情報』Shutterstock/pathdoc今回は「霊能者の脱税」「年金の確定申告不要制度に騙されるな!」「企業からのメダル報奨金にはいくら税金がかかるのか?」の3本立てです。霊能者の脱税2月23日の千葉日報に次のような記事が載りました。この記事をまず読んでみてください。霊的カウンセラーの女」悩み相談で訪れた客に霊的な存在と交信して得た情報を伝える「チ...2018.03.01「お正月にまつわる税金のお役立ち情報」「ビットコインは脱税しやすいか?」『大村大次郎の本音で役に立つ税金情報』Shutterstock/ImageFlow●お正月は税金の節目今回はお正月発行ということで、ちょっとお正月気分のメルマガにしようと思っております「お正月にまつわる税金のお役立ち情報」ということです。税金というのは、期日によって課税されることになっています。「期日によって」、思わぬ節税になったりもしますし、その逆になったりもします。最初に出産を例にご説明しますね。『大村大次郎の本音で役に立つ税金情報』Shutterstock/Gorodenkoff●マルサとは?国税庁、税務署というと、「マルサ」をイメージする人も多いでしょう。映画やテレビなどですっかり有名になった「マルサ」。筆者も実は、フジテレビのドラマ「マルサ!!」や、テレビ朝日の「ナサケの女」では、監修をつとめさせてもらっています。言ってみれば、筆者もマルサを有名にした側の人間というわけです。Productions■六本木会員制クラブの脱税昨日の産経新聞で興味深い脱税ニュースが報じられていました。次の記事をご覧ください。本音で役に立つ税金情報』Shutterstock/Pressmasterこんにちは!大村大次郎です!今日は海の日ということですが、酷暑となっておりますので、レジャーに行かれる方もそうでない方も、くれぐれも体調にはお気を付けください。今日は「EXILE事務所の課税漏れ」「芸能人の脱税は多いのか?」「抜け穴だらけの相続税」の3本立てです。●ちょっと気の毒なEXILE事務所の課税漏れ最...2018.09.26こちらもオススメチュートリアル徳井さん事件とその対応についてのコメントチュートリアルの徳井さんが税務署により重大な申告漏れと所得隠しを追及された事件。あちこちからコメントを求められましたが、アベマTVなどで使われた部分以外でのコメントをまとめました。・スピード謝罪週刊誌報道などで一気に所得隠し問題が広がったのが共同通信の10/23昼頃の報道。その後一気に各社が後を追ってニュースが広まり、23日深夜には記者会見を行うというかなりのスピードぶりでした。申告漏れだけ...2019.10.25仮想通貨の危うさブームに沸いていた仮想通貨で580億円の資金流出(被害)が出て、一挙に仮想通貨への関心と不信が高まっている。2016年に香港、17年に韓国でもハッキングやサイバー攻撃で100億近い流出事件が起きており、いずれ日本でも狙われるとみられていたが、十数分で580億円も資金流出したことで日本でも改めて仮想通貨の管理が注目され始めた。仮想通貨とは文字通り架空のおカネである。インターネッ...2018.02.20血管を発達させるトレーニング※この記事は、『バーサーカーコラム』2013年9月8日からの抜粋です。血管の浮き出した腕をプニプニしたいという女性は、けっこう多いものです。登録が決まったナポリピザ。その世界チャンピオンに輝いた職人のピザが売りで、1日に1000枚を売り上げることもある。そのピザを焼く窯に「魔法の鍋」が入っていた。鍋の中身はイタリア料理の「ポルポアッフォガート」(タコの溺れ煮、1458円)。500度の窯で加熱し、鍋ご...2018.02.14【筋トレ】何が何でもバルクアップしたいときのドリンクは?バーサーカーコラムより2014年10月21日の記事「何が何でもバルクアップしたいときのドリンクは?」です。ワークアウトドリンクとしては、「クレアpI」と「エクストラレップス」というバーサーカーの人気商品があって、どちらも非常に効果的だ。