"401家族"には退職計画のタイプがあります。それは、計画に参加している従業員の数はおそらく数百万人にもかかわらず、比較的少数の雇用者しかそれを提供していないためです。従業員を対象としています。401(a)計画とそれらに適用されるロールオーバー規則を掘り下げてみましょう。401(a)プランとは何ですか?401(a)プランは、通常、政府機関が主催する貨幣購入型の退職プランです。これらの拠出額は、収入のパーセンテージ、あるいは特定の金額に基づいています。米国政府またはその代理店または機関。州または政治の細分、またはその代理店または財産。インドの部族政府またはその下位部門、またはその代理機関または財団(参加者は商業活動ではなく政府の機能に不可欠なサービスを実質的に実行しなければならない)。401(a)計画は教育雇用者(公立学校と私立学校、カレッジと大学)間で非常に一般的ですが、非営利団体でもよく使用されます。彼らは401(k)計画と同じように機能しますが、計画への雇用主の貢献は計画の運営の中心となる傾向があります。従業員は自分の計画に拠出することもあればしないこともありますが、雇用主は必要とされ、その寄付は401(k)計画に一致する雇用主に通常見られるものよりも寛大です。あなたの同意は必要ありません!401(a)制度は、従業員による自発的または強制的な拠出のいずれかを提供することができ、この決定は、計画の一部として雇用者によって行われる。雇用主は、拠出金が税引前または税引後のいずれで行われたのかを決定することもできます。ここでも、従業員の拠出が必要かどうかにかかわらず、401(a)プランへの拠出は必須です。従業員の拠出金が義務的である場合、それらは税引前ベースで行われます(税額控除可能)。彼らが自発的であれば、通常は税引き後です。これらの寄付は、従業員の総報酬の最大25%を占めることができます。従業員が作成した401(a)プランへの寄付はすぐに(従業員が所有する)権利が確定されます。割合、または従業員の拠出金額のいずれかを使用して行われます。雇用主の拠出は権利確定の対象となります。それは、あなたがそれらの貢献の完全な所有権を得る前に、特定の最小年数の間、雇用者のために働かなければならないことを意味します。これは数年にわたり増分的権利確定を提供している。あなたが従業員として計画に貢献していなくても、雇用主は依然としてあなたのために拠出をする必要があります。従業員または雇用者が行っても、プランへの拠出金の最大額は54,000ドルで上限に達します。401(k)プランとは異なり、401(a)プランにはパーセンテージの制限があり、これは従業員の報酬の25%です。そのため、最大の報酬は、計画参加者のために270,000ドルです。270,000のわずか20%を占めていることに注意してください。最大拠出額がその拠出額から控除された後。実際には次のようになります。それについて考えるのはあまりにも多くの時間を費やしてはいけません。物事が税コードで働くだけの複雑な方法です。401(a)投資オプション理論的には、401(a)プランの投資オプションは、他のタイプの退職プランと同様に多様である可能性があります。この計画は政府機関や教育機関の支援を受けているため、雇用主はこれらの投資オプションをより支配する傾向があります。彼らはまた、通常、提供される選択肢においては、より控えめな傾向があります。そのため、401(a)プランの一般的な投資オプションは非常に限られています。プランは、単一のミューチュアルファンドファミリーと共に働くか、または投資オプションの数を6から12のファンドのようなものに制限してもよい。提供される資金はしばしば保守的な側にあり、単一の株式ファンド、債券ファンド、安定価値ファンド、国債ファンドなどを提供することができる。彼らはより慎重なリターンとしばしばより高い手数料を提供するので、私は本当にファンではない、ターゲットの日付のファンドを提供するかもしれません。401(a)計画は投資オプションに関しては望ましいものではないかもしれないが、それは可能なより高い拠出額と相殺されなければならない。401(a)生存者の便益を計画する401(a)計画の生存者給付規則は、401(k)およびその他の計画と非常によく似ています。あなたが死亡した場合にプランの受益者を1人または複数指定することができますが、そうしなければ、配偶者は自動的に指定された生存者になります。実際、あなたが結婚している場合、401(a)プランは、通常、あなたの死亡時にあなたの配偶者が受益者であることを必要とし、そうでない場合、あなたの配偶者は、計画の収入を書面で放棄しなければなりません。401(a)出金を計画する401(a)プランからの資金の引き出しは、他の退職プランと同様に機能します。税引前拠出金または累積投資収入のいずれかを表す撤回された資金は、撤退時の通常所得税率で課税されます。591⁄2歳になる前に退院する場合は、早期離脱のペナルティを10%支払う必要があります。関する特定のIRS義務規定の下で免除されることがあります。701⁄2から始まる。実際の退職年齢に達していても、この年齢に達する前に退院する必要はありません。あなたが引退していない場合でも、あなたがまだ雇用されている間、様々な計画が引き出しを提供します。任意の時点、または591⁄2、62、65などの特定の年齢に達した後でも、任意の税引後拠出金を撤回するオプションが与えられる場合があります。通常の退職年齢に指定された年齢は、計画。401(a)ロールオーバー規則401(a)ロールオーバのルールは、他の税金控除の退職プランのロールオーバーのルールと同様です。計画の収入を別の雇用者の資格を有する計画(将来の雇用主がそのようなロールオーバーを受け入れる場合)に転嫁するか、または自主的なIRA口座に転記することができます。以下の例外は、401(a)プランからのロールオーバーに適用され、すべての退職プランについて共通の例外です。次のソースからロールオーバーすることはできません。IRA変換を行うか、またはその両方を組み合わせることもできます。プランに税引前および拠出後の両方の拠出が含まれている場合、401(a)ロールオーバーには少し複雑です。ロールオーバに税引き後拠出が含まれている場合、これはIRAの費用ベースを表します。これは、寄付段階で既に税金が支払われていたため、あなたは所得税を無料で撤回することができます。IRAから引き出しを取ると、原価ベースの部分は非課税となりますが、税引前寄付分と投資利益は経常収入として課税されます。一般的にIRAディストリビューションの場合のように、税金を避けるために、原価ベースの金額を引き出すことはできません。配当はすべてのIRAで配当評価され、払い戻しの一部分のみが非課税になります。401(a)ロールオーバが発生すると、歳入拠出金と収益は従来のIRAに転記され、税引後拠出はロスIRAに転記されます。IRAに転送することもできます。このプロセスは、他のタイプの税金控除済み退職制度からのRoth変換と同じように機能します。税引後の拠出額ではなく、税引後の拠出額と積算された投資収益を表す部分については、通常の所得税を支払うことになりますが、10%早期撤退罰金は支払わないものとします。401(a)の転送方法に関する警告。退職金をあるプランから別のプランに移転する場合、直接移転または間接移転のいずれかを行うことができます。受託者譲渡として知られており、ある計画の資金は別の計画の受託者に直接振り込まれます。お金はあなたの手に触れることはありません。プロセス全体はシームレスです。間接的移転の下では、401(a)プランのお金が最初に移転されます。その後、新しい計画に資金を移すために60日を持っています。なければ、配当年の経常所得税と59歳未満の場合は10%の早期離脱ペナルティの対象となります。雇用者は、連邦の源泉徴収税の譲渡額の20%を源泉徴収する必要があります。天びんの80%のみを移転することができます。これにより、100%の移転を行う他の資産を持たない限り、プランの収益の20%の課税対象の分配が行われます。その年の所得税を申告すると、20%の源泉徴収益が回復する可能性がありますが、計画残高と受け取った80%の差額を補うための資金がない場合、最終的な結果はaカバーされていない20%の課税対象分布。受託者譲渡を行い、潜在的な税金の混乱を避けるようにしてください。401(a)プランの基本はありますが、401(k)プランはあまり知られていません。政府機関、特に教育機関で働いている場合は、これがあなたの計画である可能性が非常に高いです。18,2020この99セントのSpotifyプレミアムディールは、祝日を通じてあなたを救うでしょうトルコのサンドイッチを超えて:あなたの感謝祭の残さを復活させる31の方法これらの店はブラックフライデーで公証を出す子供たちと黒金曜日のショッピングは不可能ではありません。