シミュレーションをご用意いたしました。住宅ローン控除・医療費控除など受けている方、不動産、株等の収入がある場合など、ふるさと納税でよくある質問のQ&Aでご紹介。わかりやすく徹底解説します!自己負担が2,000円で、ふるさと納税で寄附できる上限額を計算してみましょう。※算出された金額はあくまでも目安です。「共働き」は、ふるさと納税を行う方本人が、配偶者(特別)控除の適用を受けていないケースを指します。(配偶者の給与収入が201万6千円以上の場合)「夫婦」は、ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がないケースを指します。(ふるさと納税を行う方本人が配偶者控除を受けている場合)「高校生」は「16歳から18歳の扶養親族」を、「大学生」は「19歳から22歳の特定扶養親族」を指します。中学生以下の子供は(控除額に影響がないため)、計算に入れる必要はありません。「夫婦子1人(小学生)」は、「夫婦」と同額になります。「夫婦子2人(高校生と中学生)」は、「夫婦子1人(高校生)」と同額になります。※金額はあくまでも目安です。これってどういう意味??源泉徴収票の見方をご説明しますここでは給与所得の源泉徴収票の見方について解説致します。この源泉徴収票はどのような方がもらうのかといえば、会社員の方です。この源泉徴収票は勤め先の会社が作成します。提供された扶養控除や生命保険料控除などの情報をもとに年間の所得税を計算し、源泉徴収票として紙にまとめます。このプロセスを一般に「年末調整」と呼びますが、この年末調整によって会社員の所得税計算が行われます。個人事業主の方が毎年確定申告を行い、所得税を自ら計算しなければならないのとは対照的です。各項目につきご説明します。1月1日から12月31日までの1年間に支払の確定した給与・賞与の総額が記載されています。差し引かれる前の金額となっています。金額」欄には、「支払金額」から給与所得控除の金額を控除した額が記載されています。支払金額」に応じて変わります。「所得控除の額の合計額」欄には、各種所得控除の合計額が記載されています。額除く)の項目となります。1年間で徴収した所得税の合計額が記載されています。いう名称のため、給与天引きされた所得税の合計額のように思われる方もいますが、正しくは年末調整が済んだあとの所得税額という意味です。東日本大震災の復興財源確保のため、復興特別所得税2.1%が加算されていることにご留意ください。上から3段目「(源泉)控除対象配偶者の有無等」欄には、控除対象配偶者の有無について、その年12月31日の現況により、該当あれば○がつけられています。「配偶者(特別)控除の額」欄には、配偶者控除の額または配偶者特別控除の額が記載されています。控除対象扶養親族の数(配偶者を除く。)」欄には、その年12月31日の現況により、次のように記載されています。・「その他」の欄には、特定扶養親族又は老人扶養親族以外の控除対象扶養親族の数、すなわち、16歳以上19歳未満の者及び23歳以上70歳未満の者の数なお、「従」と記載されている項は、従たる給与(2ヶ所目の勤務先等)についての扶養控除申告書を提出している者の場合に記載が行われます。「16歳未満扶養親族の数」欄には、16歳未満の扶養親族の数が記載されています。障害者の数(本人を除く。)「障害者の数(本人を除く。)」欄には、その年12月31日の現況により、次のように記載されています。...納税者の配偶者でその納税者と生計を一にするもの(青色事業専従者等を除く。合計額が記載されています。このほか、年末調整時にご家族の国民年金など自己負担した社会保険料を申告していれば、その金額も加算されます。金額及び旧個人年金保険料の金額に係る控除の額が記載されています。控除額」欄には、地震保険料の金額に係る控除と旧長期損害保険料の金額に係る控除の額が記載されています。額」欄には、年末調整にて控除された住宅ローン控除の額が記載されています。方が確認する項目は?自営業の方の場合は主として事業所得が発生しますが、ふるさと納税控除上限額のシミュレーションにおいては以下の項目を確認することになります。※本欄での自営業は青色申告者の方で、かつ、青色事業専従者はいないケースを想定しております。この場合、事業所得は次の計算式となります。自営業の方はサラリーマンの方と違い、毎月の収入額が一定ではない方が多いのではないでしょうか。そのため、控除上限額については慎重な検討が必要になります。※金額はあくまでも目安です。「共働き」は、ふるさと納税を行う方本人が、配偶者(特別)控除の適用を受けていないケースを指します。(配偶者の給与収入が201万6千円以上の場合)「夫婦」は、ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がないケースを指します。(ふるさと納税を行う方本人が配偶者控除を受けている場合)「高校生」は「16歳から18歳の扶養親族」を、「大学生」は「19歳から22歳の特定扶養親族」を指します。中学生以下の子供は控除額に影響がないため、計算に入れる必要はありません。「夫婦子1人(小学生)」は「夫婦」と同額になります。「夫婦子2人(高校生と中学生)」は「夫婦子1人(高校生)」と同額になります。掲載している表は、個人事業主のケースとなります。社会保険料控除については考慮しておりません。ローン控除、医療費控除などその他の控除は含まれておりません。控除上限額は以下の算式で求めております。1.021%))+2000詳しくは国税庁やお住まいの税務署へお問合せください。平成30年4月現在の制度に基づいて試算しております。掲載している表は、あくまで目安です。正確な金額を知りたい場合は税理士等にご確認ください。自己負担2000円でふるさと納税が可能な寄附上限額シミュレーション年金受給者でもふるさと納税は可能?年金受給者の方でもふるさと納税による控除は可能です。次の事項にご注意ください。雑所得の計算方法が異なります。【65歳以上の人では収入158万円以下】となると課税所得がゼロとなりますので、ふるさと納税による控除はありません。上記の他、ご家庭によっては所得控除として社会保険料控除や扶養控除がある方がいらっしゃるかと思います。そのようなケースでは、ふるさと納税控除上限額が変動してまいります。※金額はあくまでも目安です。掲載している表は、年金受給者のケースとなります。社会保険料控除については考慮しておりません。ローン控除、医療費控除などその他の控除は含まれておりません。年金収入は公的年金のみの方で試算しており、公的年金以外の年金がある方は対象外としています。控除上限額は以下の算式で求めております。1.021%))+2000詳しくは国税庁やお住ま4の税務署へお問合せください。平成30年4月現在の制度に基づいて試算しております。掲載している表は、あくまで目安です。正確な金額を知りたい場合は税理士等にご確認ください。ふるさと納税の控除額&還付額の計算方法は?ふるさと納税と言えば、よく耳にするのが「自己負担2,000円で返礼品がもらえて、税金が還付・控除される」ということ。シミュレーションを確認すると、年収や家族構成によってその額は異なりますが、そもそもどのように計算されているのでしょうか?ふるさと納税の控除額&還付額の計算方法をご説明します。ふるさと納税を行うと、2,000円を超える部分について、次の通り、原則として所得税から還付、住民税から控除されます(※1)ただし、各々につき、上限(※【A】【B】【C】)が設定されています。控除の対象となる特例分は住民税所得割×20%が上限です。ふるさと納税上限額を求める際に、実質的な制限となるのは上記【A】【B】【C】のうち【C】です。+2000となり、これが上限額となります。特例分の控除は46,200円となります。特例分の控除は53,500円となります。∴1+2+3=69,300円⇒2,000円のほか、8,700円が自己負担(なお端数計算について実際の計算とは異なる可能性がございます)控除上限額を超えてふるさと納税を行った場合、ご本人に追加の自己負担額が発生します。今回の前提条件によると控除上限はおよそ69,000円になります。ふるさと納税をお考えの方はぜひ本サイトをご活用し、ご自身の上限額把握にお役立てください。一般にサラリーマンなど給与所得者は給与を受け取ったときに所得税を天引きされており、年末調整により所得税の納付が完結します。ふるさと納税を行い確定申告を行う場合には、ふるさと納税分の寄附につき所得税の控除が受けることができますので、その分所得税が還付される形となります。住民税は1月1日から12月31日までの所得に基づき、翌年6月以降に支払を行います。そのため、住民税の控除については、本来支払う住民税を減額する形となります。ワンストップ特例制度を活用する場合には、所得税からの還付はなく、全額が翌年の住民税から控除されます。詳しくはQ&Aをご参照ください。13,000円ふるさと納税の控除に関するよくあるご質問1年間(1~12月)の間で、進学や就職などで家族構成が変わる場合の計算方法は?所得税及び住民税は1月1日~12月31日までの1年間を計算期間としておりますが、家族構成はその年の12月31日の状況で判断します。そのため進学や就職等の影響により、1年間のフローでは扶養者数に変動がある場合には、年末12月31日の状況で扶養者数が決まりますので、控除上限額のシミュレーションの際はご注意ください。住宅ローン控除、医療費控除など受けている場合の計算方法は?住宅ローン控除、医療費控除などを受けている方でもふるさと納税の併用は可能ですが、その分、ふるさと納税控除上限額が小さくなることにご留意ください。住宅ローン控除を受けている方がふるさと納税による控除を受ける際、1年目の住宅ローン控除は確定申告が必要となりますのでワンストップ特例制度は利用できません。2年目以降の住宅ローン控除は年末調整での対応となりますので、ワンストップ特例制度が利用できます。次に、医療費控除を受けている方がふるさと納税による控除を受けるためにはワンストップ特例制度は利用できず、確定申告が必要となります。(以下、赤十字等他)ございます。赤十字社等他に寄附をしている方の場合でもふるさと納税の併用は可能ですが、ふるさと納税控除上限額が小さくなることにご留意ください。寄附をした年の翌年1月10日までに提出することで、控除を受けることができます。次に、ふるさと納税ワンストップ特例制度を申請されず、確定申告にて控除される方の場合は、引越し後なるべく早い時期に「納税地の異動に関する届出書」を引越し前の所轄税務署へ提出し、確定申告することで、控除を受けることができます。不動産や株などで収入があった場合の計算方法は?不動産賃貸による家賃収入や不動産売却による譲渡所得により課税対象となる所得が増えた場合、ふるさと納税控除上限額が大きくなります。次に、株式売却による譲渡所得がある場合ですが、次のパターンが考えられます。⇒確定申告不要ですので、ふるさと納税のワンストップ特例制度を利用できます。この場合、譲渡所得に対する申告は源泉徴収のみで終了しておりますので、ふるさと納税控除上限額へ与える影響はありません。⇒ふるさと納税を行うためには確定申告が必要となります。この場合、譲渡所得により課税対象となる所得が増える場合にはふるさと納税控除上限額が大きくなります。年金と給与所得がある場合の計算方法は?年金と給与所得の両方がある場合でもふるさと納税は可能です。雑所得の金額、所得控除の金額(社会保険料控除など)を把握することができれば、控除上限額のシミュレーションが可能です。寄附の活用事例LanguageEnglish。