右肩上がりの成長を前提とした経営スタイルは通用しない地域の衰退、人口減少により、特に地方圏では、右肩上がりの成長は難しくなりました。残念ながら、そのスタイルでは、通用しなくなりました。数字に弱い経営者が率いる会社は、業績が下降局面で素早く的確な対応が打てず、守りに入ったとき脆い傾向にあります。そこで、今日は会社の財務基盤を強化するための「キャッシュフロー経営」について、考えてみます。表面上黒字だけど、実は赤字キャッシュ(現金)の出入りに注意を払った経営をここでは、「キャッシュフロー経営」とします。経営者は、「うちの会社、決算書では黒字なのに、なぜ資金繰りが厳しいのだろう?」と感じることがあります。それは、例えば、右肩上がりに売上が増加し運転資金が追い付かないなど余程の理由がない限り、実は赤字だからです。表面上、黒字に見えるだけです。決算上は、資産計上されているこれらの数値は経費処理されていないが、すでにキャッシュは出て行っている。実態がない資産勘定は、すべて赤字であるこれら全て、表面上は黒字ですが、キャッシュフロー(現金の出入り)ではマイナスになります。補正してみると、実際の会社の姿があぶりだされ、経営者は真っ青になるかもしれません。実質赤字の大部分は、借入金として貼りつくキャッシュの赤字部分は、多くが銀行からの借入金に振り替わっているはずです。銀行からの借入金は、設備投資でもしない限り、黒字であれば、そうそう必要になるものではありません。銀行借入金が長期間に渡り貼りついているなら、実際は赤字ではないのか、を疑ってみるべきです。勘違いから、「黒字なのになぜ資金繰りが忙しいのだろう?」と感じているのです。あるのは、資金繰りが厳しいので、消費税を運転資金として使いこんでしまうことです。税務署に消費税を分割払いしてもらう、という事態になります。キャッシュフロー経営を実行する資金繰りが忙しいのは、上記でお話ししたように、経営者の「キャッシュフロー経営に対する認識不足」に起因します。すれば、キャッシュに意識を向けた経営を実行できるのか?改善策は例えば以下のような方法です。現金の出入りに意識を集中します。・仕入代金の支払いは、遅ければ遅いほど自社の資金繰りは助かります(一方、取引先には迷惑をかけることになります)。キャッシュフローの考え方キャッシュフロー経営に影響を及ぼす主な項目は以下です。自社のキャッシュフロー経営にプラスか、マイナスかを記載します。・売掛金が増加するのは、口座に現金が入ってくるのが遅くなることであり、キャッシュにマイナスです。逆に減少はプラスです。仕掛品が増加するのは、口座に現金が入ってくるのが遅くなることであり、キャッシュにマイナスです。逆に減少はプラスです。・買掛金(原材料費や仕入代金)が増加するのは、口座から現金が出ていくのが遅くなることであり、キャッシュにプラスです。逆に減少はマイナスです。・ただ自社にとってはプラスでも、仕入先からすれば迷惑になることもあります。信頼関係を失い、仕入に支障がでないよう注意します。キャッシュフローと利幅を両立させる上記のように、キャッシュフローに注意を払えば資金繰りは安定していきます。その際、注意点は、各取引において利幅も意識しておくことです。いくらキャッシュフローが良くても、赤字取引なら、そのうち資金が回らなくなるからです。分かる経営者になるには以上、キャッシュフロー経営に取り組む上で参考にしていただくと幸いです。自社で出来れば良いですが、自分で自分を管理し、改善策を実行するのは大変です。その時は、第三者に手伝ってもらう方法もあります。~企業支援関係~キャッシュフローを改善し、本気になって未来に向けた事業継続を考えている中小企業を、応援しております。そばにいて、叱咤激励して応援します。下記コメント欄よりご相談、ご連絡ください。いつも資金繰りが厳しい。『経営を視覚化する』。そのツールと効果2期連続の営業利益赤字になった。経営者は今すぐ何をすべきか。キャッシュフロー、経営を改善したい場合のご相談・お問い合わせは、こちらからどうぞ(24時間コメント受付、ただし返答は翌営業日以降になることがあります。暗号化対応をしているため、メッセージやメールアドレスが外部に漏れることはありません)。」ご覧いただきありがとうございました。にほんブログ村←ランキング参加中。参考になったら、ぽちっとお願いします。~担保があるのに、融資してくれないわけ~決算書の現預金とは。銀行員が突然会社を訪問してきた。~担保があるのに、融資してくれないわけ~決算書の現預金とは。089-904-7445このウェブサイト上の文章、映像、写真などの著作物の全部、または一部を了承なく複製、使用することを禁じます。