(NISA)は、運用益が非課税になるおトクな制度。非課税期間は5年間と決められています。購入から5年経ったら、保有している資産を翌年のNISA枠に移す(ロールオーバーする)か、課税口座に移すか、もしくは売却するか、判断しなくてはいけません。非課税期間が終わる直前に慌てることのないよう、資産をどうするのかしっかり考えておきましょう。この記事では、NISAの資産をロールオーバーすべきケース、すべきではないケースについて説明します。NISAのロールオーバーの手続きについても紹介しますので、参考にしてくださいね。NISAの非課税期間終了後の選択肢ロールオーバーすべきケースロールオーバーすべきでないケースロールオーバーができないこともロールオーバーの手続きを紹介ロールオーバー利用は慎重に検討をNISAの非課税期間が終わるとどうなる?選択肢は3つNISAの非課税期間が終わるときには、その後の対応を次の3つから選ばなくてはいけません。NISA非課税期間終了後の手続き翌年の非課税枠に資産を移す課税口座に資産を移す資産を売却する翌年の非課税枠に資産を移すことを「ロールオーバー」といいます。非課税期間が5年延長され、引き続きNISA口座での運用が可能に。非課税期間が延長されるなんておトクじゃないー?私、ロールオーバーしちゃおっかなー。待て!今後の見通しや投資スタイルによって、ロールオーバーすべきケースとしないほうがいいケースがある。次から説明していくぞ!ロールオーバーについては、「NISA(ニーサ)とは?株初心者が知るべきメリットとデメリット」の記事でも説明していますので、参考にしてください。NISAの資産が値上がりしそうならロールオーバー!投資信託運用時もNISAの非課税期間が終了したあと、ロールオーバーすべきなのは次のようなケースです。ロールオーバーすべきケース含み益が多くあり、さらに相場が上がると期待できるとき含み損が出ているが、今後は相場が上がると期待できるときインデックス型の投資信託をNISAで運用しているときNISAの資産に含み益があり、その後も値上がりが期待できればロールオーバーするのがよいでしょう。NISAの年間非課税枠は120万円までですが、ロールオーバーの場合は120万円を超えていても資産をまるごと移管できます。非課税枠が多くなるのでおトクです。ロールオーバー後も価格が上昇すれば、上限なく非課税枠を増やすこともできます。うわっ、なにそれ!めちゃくちゃお得じゃん!利益が増えれば増えるほど、非課税の恩恵を受けられるぞ!以前はどんなに利益が出ても120万円までしかロールオーバーできなかったが、2018年にロールオーバーの上限額が撤廃されたんだ。この制度を活用しない手はない!また、含み損が出ているが、今後は価格が上がると期待できるときもロールオーバーしたほうがよいでしょう。目減りした資産を課税口座に移し、その後値上がりすると税金がかかってしまう恐れがあるからです。100万円投資し評価額が50万円に下がった場合、ロールオーバーすれば、その後評価額が100万円に上がっても税金はかかりません。課税口座に移したあとに評価額が100万円に上がると、50万円の利益が出たことになります。利益分には課税され、約10万円(50万円×20.315%)が徴収されてしまうのです。NISA口座から課税口座に資産を移すときは、移管したときの金額をもとに利益が計算される点に注意しましょう。実際は利益なんて出てないのに、課税されちゃうなんてなんか変!!NISA口座で損失を出した場合、こういうデメリットもある。覚えておけよ!インデックス型の投資信託をNISAで運用しているときも、ロールオーバーがおすすめ。長期保有すれば、運用で得た利子や分配金を再投資して利益を増やすことができるからです。投資信託の値動きが平均化され、損失のリスクを減らすことにも繋がります。インデックス型の投資信託はコストも安い。安心して長期で運用できるぞ。NISAのメリットが活かせないならロールオーバーしない次のような場合はロールオーバーをおすすめしません。ロールオーバーしない方がよいケースロールオーバー後に価格が値下がりしそうなときNISA枠で購入したい銘柄が他にあるとき今後、資産が値下がりしそうだと判断した場合はロールオーバーしないほうがいいでしょう。損失が出てしまうと、運用益が非課税になるというNISAのメリットが十分に活かせません。含み益が出ていれば、非課税期間が終わる前に売却がおすすめです。含み損がある場合は、一旦課税口座に移すのがよいでしょう。課税口座に移したあとに売却し、損失通算や繰越控除をしたほうが節税になります。NISA口座での損失は、税制上損失と認められず、損失通算や損失の繰越控除ができないのです。別に購入したい銘柄がある場合も、ロールオーバーせず、非課税枠を残しておくのがおすすめ。ロールオーバーすると翌年の非課税枠を使うことになり、NISA口座で新しく株式などを購入できる金額が減ってしまいます。80万円の資産をロールオーバーすると、翌年の非課税枠は40万円になります。120万円の資産をロールオーバーすると、翌年の非課税枠は0円、つまり新規投資はできません。ロールオーバーするメリットが大きいのか、デメリットが大きいのか、十分検討して、資産をどうするか決めてください。ちなみに、資産は全部まとめてロールオーバーしなくてはいけないんですか?いや、資産の一部だけロールオーバーすることもできる。利益が大きく出そうな銘柄のみロールオーバーするという手もあるんだ。非課税枠が残っていれば、新しい銘柄に投資もできるぞ!NISAのロールオーバーができないケースに注意しようNISAの資産をロールオーバーできないこともあります。NISAでロールオーバーできないケースNISA口座の金融機関を変更したときつみたてNISAの口座に変更したときこのようなときは、非課税期間が終了したら、課税口座に資産を移すか、売却するかの2択になります。もとの金融機関にNISA口座を開設し直せば、ロールオーバーは可能。その場合、ロールオーバーの手続きの前に、金融機関やNISA口座区分の変更手続きが必要です。翌年分の金融機関や口座区分の変更手続きは、前年の10月1日からできる。早めに終わらせておけよ!NISAのロールオーバーの手続きは秋口から!2018年のケースを紹介NISAのロールオーバーの手続きは、金融機関により異なります。参考までに、2018年の情報をまとめました。郵送されてくる書類に必要事項を記入して提出2018年は、多くの金融機関で9月頃から手続き受付が始まっています。ホームページなどをまめにチェックし、手続き期間や内容について、情報を得ておきましょう。あのー、ロールオーバーの手続きを忘れたらどうなるんでしょうか・・・?自動的に課税口座に移管されてしまうぞ!書類を郵送してくれる金融機関もあるが、申込書を請求しなくてはいけない金融機関もある。うっかり忘れるなんてことのないようにしろ!ちなみに、NISAの資産を課税口座に移す場合は、特に手続きは不要です。非課税期間が終わると自動的に移管されます。資産を売却する場合は、売却日に注意してください。受渡日が非課税期間内でないと、資産が課税対象になる可能性もあります。時間に余裕を持って、手続きを進めることをおすすめします。NISAのロールオーバー利用は慎重に検討しようこの記事では、NISAのロールオーバーについて説明しました。NISAの資産が値上がりしそうなときや、インデックス型の投資信託で運用しているときは、ロールオーバーがおすすめ。資産が値下がりしそうなときや、新たに購入したい銘柄がある場合は、ロールオーバーしないほうがよいでしょう。NISAの金融機関を変更した場合や、つみたてNISAに変更した場合は、ロールオーバーはできません。ロールオーバーの手続きは、9月頃から始まるので、情報をチェックしておきましょう。その後の見通しや自分の投資スタイルに合わせて、NISAのロールオーバーの利用を検討してくださいね。