LifeHack(マネーライフハック)はお金に関するお役立ち情報ブログメディアです。知っておくと得をする、知らないと損をするお金と経済に関する記事を1記事1テーマでお届けしています。)という所得税(住民税)における所得控除を受けることができます。支払った年金保険料の一部を所得から控除することができるため、その分、税金を安くすることができます。サラリーマンの場合は年末調整で対応することができ、そのほかの人は確定申告をすることで税金が安くできます。今回はそんな個人年金の保険料控除の仕組みや、控除を受けるための条件等の注意点、節税効果の影響について紹介していきたいと思います。個人年金に加入した場合、支払った年金保険料の一部または全部が所得控除されます。これは生命保険料控除の一種で、条件を満たした個人年金が対象となります。生命保険両工場は平成24年1月1日より控除の内容が変わっています。ここでは断りがない限り、新契約(平成24年1月1日以降契約)について説明します。3つに分かれています。該当することになります。控除される金額は以下の表のようになります。所得税、住民税でそれぞれ計算が異なります。保険料×25%+14,000円5万6000円超28,000円どちらにも共通していますが、支払保険料が小額であるほど所得控除の割合は大きくなっています。所得税の場合、2万円以下なら100%、4万円以下なら75%~100%未満、8万円以下なら50%~75%未満、それ以上なら4万円÷保険料で控除額は50%未満ということになります。(iDeCo)の方がより節税効果は高いです。)とは何か?おすすめする理由とメリット・デメリット確定拠出年金というのは、将来給付される年金額が運用次第で変動する年金です。上記の節税効果はどの程度なのでしょうか?まず、税制上の控除には所得控除と税額控除の2種類があります。所得控除は税金を計算する所得自体を減らすもの。税額控除は計算後の税金を減らすものです。詳しくは以下の記事で説明しています。16:16所得税・住民税における所得控除と税額控除の違いは何か?所得税や住民税という税制は私たちの所得(1年間の収入から経費を差し引いたもの)に対してかかる税金となっています。この所得税や住民税においては、その減税手段として「所得控除」や「税額リンクさて、今回の個人年金控除は所得控除であるため、所得を小さくできます。日本の所得税は以下のように計算されます。=節税額」となるわけです。年間に5万円の保険料を払っている人で所得税率が20%、住民税率が10%の人は以下の節税効果があります。上記合計の9,150円分だけ税金が安くなるということになります。5万円の保険料を払っているわけですから、このケースでは保険料の18.3%分が事実上還付されたということになるわけです。前述のように日本の所得税は累進課税で所得が多い人ほど税率が高くなります。税率は所得によって5%、10%、20%、23%、33%、40%、45%となっています(平成27年以降分)。前項の計算は20%のケースですが、税率が低いと事実上の還付分はより少なく、高いとより多くなります。5%:4,275円(8.55%)10%:5,900円(11.8%)20%:9,150円(18.3%)23%:10,125円(20.25%)33%:13,375円(26.75%)40%:15,650円(31.30%)このため、高所得者ほど控除を活用したほうがお得ということになりますね。個人年金保険料の控除を受けるための条件この控除を受けるには以下の通り条件があります。受け取りが確定年金である場合は、年金の支払開始日は60歳以上、かつ10年以上であること年金の受取人は契約者本人または配偶者であることたとえば契約者(保険料を払う人)が夫という場合、その保険金(年金)の受取人は本人か妻(配偶者)でないといけません。夫が払った年金を妻が受け取る場合、夫から妻に対する贈与として贈与税が課せられます。理由がない限りは契約者=受取人としておくべきです。年金の被保険者と受取人は同一であること被保険者というのは保障の対象者です。重複になりますが、後者のケースでは妻に贈与税が発生します。一時払いのような保険料の支払い方だとだめだということです。55歳まで年金保険料を支払うという個人年金の場合、46歳以上の人は控除の適用外となります。上記の場合は45歳以下で加入する必要があります。年金の支払開始日は60歳以上、かつ10年以上であることこれはわかりやすいです。年金の受け取りは60歳以上である必要があるし、年金の受給期間(確定給付期間)は10年以上ないとダメということです。60歳以上でも年金支払期間が5年しかないというような個人年金は控除対象外となるわけです。保険を支払うときには所得控除の対象となります。受け取るときはどうなのでしょうか?こちら年金で受け取る場合には年金収入は「雑所得」として扱われます。雑所得は収入から必要経費を差し引いたものが該当し、他の所得と合算して課税されます。個人年金保険の場合は総収入金額(1年あたりの年金額)に対して、払込保険料のうち、今年の年金額に相当する金額を「必要経費」として差し引くことができます。以下に例を挙げてみましょう。年金の支給期間:10年間1年あたりの年金受取金額:60万円(総額600万円)上記のケースで計算してみます。収入は60万円になりますね。必要経費は受け取った60万円に対する支払った保険料となります。支払った500万円を年金の総支給見込み額(このケースだと600万円)で割ったものでかけてあげます。→雑所得が年20万円以内であれば確定申告は不要です。他の理由(医療費控除など)で確定申告をする場合はこの収入分も申告する必要があります。→公的年金等の合計額が年400万円以下、かつ、雑所得が年20万円以下であれば確定申告は不要です。他の理由で確定申告をする場合はこの収入分も申告する必要があります。年金受給者の方で個人年金の受取が小額なら多くの方は申告不要という条件を満たせそうです。(イデコ)も検討するべきです。(iDeCo)のほうがお得になると思います。(iDeCo)」と保険会社が販売する「個人年金保険」の二つが代表的です。税金についてまとめました。当ブログのおすすめ記事を紹介します。iDeCo(イデコ)のメリット、デメリット人気のiDeCo(イデコ)の節税効果や特徴の他、注意点もまとめています。当日消印有効のハガキを送りたいときは当日何時までなら間に合うのか?会社で入れるGLTDのメリット、デメリット。投資信託の定期売却サービスがスタート!高齢者のじぶん年金の取り崩しに活用イデコの口座開設の手続き、基礎年金番号や事業主証明書の取り方クロネコヤマトでTポイントを貯める!荷物の発送、キャッシュレスでポイントが貯まる2020年2月3日、いよいよ切手のキャッシュレス購入スタート!全国の郵便局おサイフマイルがスタートSuicaや楽天Edyなどの共通ポイント!おサイフライフ+とは何か?人気の比較記事MoneyLifehackによる、おすすめの比較記事です。様々な金融サービスをユーザー目線で比較しています。(iDeCo)と個人年金保険の違いを比較iDeCoは年金と一時金のどちらで受け取るのがお得?受け取り方で税金が変わる<2019年-2020年>お盆や年末年始の銀行や証券会社の営業日。LifeHack(マネーライフハック)はお金に関して、役に立ったと思えるような記事を発信するブログメディアです。お金を守り殖やすための貯蓄術や投資、節約のための様々な生活術、知っておきたい・活用したい様々な制度やサービスなどをできるだけ分かりやすく紹介していきます。