20110813資金使途とは資金使途とは、お金の使い道ですが、大きく以下の3つに分類されます。社内であまり利用しないケースもあります。)その他資金(投融資資金、つなぎ資金、赤字資金等)設備資金は、工場や設備等への支出のための資金ですので、比較的分かりやすいと思います。運転資金は、売掛と買掛のサイトを埋めるための資金で、会社を運営するために必要な資金です。銀行は基本的には融資しない資金です。融資しても貸倒れる可能性が高いからです。分からない資金を「運転資金」として扱っているケースがあります。途としては誤った融資をしていることになります。運転資金=売掛金+商品—買掛金として算定される金額が運転資金です。仕入の回転期間(資金の回収や支払までの期間)は、以下のようになります。「売掛金」は、商慣行上の「掛け」で販売した場合の未回収分です。「買掛金」は仕入れてまだ支払いを行っていない未払金です。仕入先に2.4カ月後にお金を支払っています。月も必要になっています。金回収に時間が掛かっていることに、びっくりすると思います。運転資金=売掛金+商品—買掛金=4億円+2億円—2億円=4億円となります。手許に資金が無い場合は、銀行借入などによって資金を調達します。融資することができます。