山内ユリ子税理士事務所blog山内ユリ子税理士事務所blog熊本県阿蘇市にある山内ユリ子税理士事務所です。税に関するコラムや職員のつぶやき等を掲載をしています。Wednesday現金管理をしっかり行っていますか?持ち運びが容易で、記録や証拠として残りにくい現金は、過不足が生じたり不正が起こりやすいため、その管理が非常に重要になります。現金管理が適正に行われているかどうかによって、その企業の経理水準がおおむね推測できることから、税務調査でも現金は重要な調査項目のひとつです。1.日々の現金管理のポイント次のような事項にも留意する必要があります。(1)経理担当者が身内の場合もルールに基づいて行う小規模企業では、社長の家族(奥さんや娘さんなど)が現金管理をしているケースが多いようですが、身内であっても、社内ルールに基づいて現金の受払いを行う必要があります。担当者は社長等から領収書等をもらって、それに基づいて支払うことを徹底します。(2)領収書がもらえない場合は「支払証明」などを利用する慶弔金など領収書がもらえない場合は、社内発行の「支払証明書」などを利用します。行預金に預けることを徹底します。現金売上中心の企業は、その日または翌日に現金売上分を銀行に預けるようにすると、預金通料で売上管理ができます。電話・電気・ガス・水道代などの公共料金は自動振替を利用しましょう。給料の現金支給も不正が生じやすい事案です。等が可能なものは、振込等を利用しましょう。要がなくなり、紛失といった事故を避けることができます。3.ネットバンキングや法人用クレジットカードの活用(1)ネットバンキングの活用ネットバンキング(またはインターネットバンキング)とは、インターネットによる銀行取引サービスのことで、銀行等の窓口やATMに行く手間が省けます。このネットバンキングは、ほとんどの銀行でできるようです。照会」などネットバンキングを利用する場合、次の点に注意して下さい。*ウイルス対策ソフトを常に最新のものにしておく、必ず公式サイトからログインする、以前のログイン日時や取引内容を確認するなどといったことが必要です。�決済する際のパスワードは、決裁者が管理する。*パスワードは担当者用と承認者用を分けて、承認者が必ずチェックするようにしましょう。管理が手薄であると不正が起こりやすくなります。法人用クレジットカードを利用することで、現金の社内保管に伴うリスクを回避できる、社員の経費立替負担が軽減されるなどのメリットがありますが、カードの使用者や使用上限金額などの利用ルールを明確に決めて徹底することが必要です。