投稿する助け合い経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。13:07karz様ご回答下さいましてありがとうございます。当期に源泉徴収された所得税(未収還付所得税)は別表4では減算△であり、所得の計算上は当期利益に足し戻すことになるという理解でよろしいでしょうか。5-1では、当期の増加額を△として利益積立金額から差引くということですね。あと、1点だけどうしても解らないのが、期中に受取った前期分の還付所得税の記載の方法です。(留保)法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金額と処理するとWeb上にありました。相殺し、当期の5-1から消えることになると理解しています。5-1に転記され、そのまま残ってしまうことになります。実際には、前期に上記の処理を行い、当期の5-1に前期分の「法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金」の額が残っております。当期も同上の処理を行うと、その額が更に積み増されてしまいます。所得税の還付金を受けている限り、この額は増え続けることになるのでしょうか?必要なことを必要な時だけ、彼方此方から切取って継接ぎしているだけなので、理解が不足しております。説明も下手で申し訳ありません。ご面倒をおかけしますが、ご教示下さいますようどうぞ宜しくお願い致します。上記の投稿を操作します。投稿された記事はご自身で削除できません。削除依頼をしてください。返信をいただいたらお礼を返して下さい。この掲示板は知識を深めるための掲示板です。実務に利用される場合は、税理士か税務署に確認を取ってください。万が一、回答が間違えていたら是非教えてあげて下さい。ここは知の共有の場なので、みんなで教え合ってください。質問をされた方も是非どなたの質問に返信して下さい。ここはみんなで助け合う掲示板です。