本年も残すところあと2日となりました。海老名の属性を理解いただいた上でのご依頼を多数頂戴し、お客様・税理士双方にとって実り多く、来年以降の楽しみが増えた1年でした。同年代の独立開業して間もないお客様の考え方や振舞いにはこちらも勉強になることが多く、是非ともお役に立ちたいと思うことがしばしばありました。ところで個人事業主、特に開業したての方は確定申告どうしようどこからしていいのか分からない事業に手いっぱいでまだ何もしていないという方がいらっしゃることでしょう。1年の終わり、ゆっくりできると思いきや、大掃除に帰省に・・・とやることがたくさんあります。分けることをしておいて、確定申告の作業を少しでも減らしませんか?最低限これだけやっておけば、ということだけしておいて、飲み食いに明け暮れるのもよし、温泉につかるのもよし、お笑い番組を見るのもよし、ゆっくり休んで来年へ向けて英気を養ってください。税務署への届出書の作成はとりあえず後回し今年開業したけど税務署へ届出をしていない、どうしようという方がいらっしゃるかもしれません。そもそも年末年始は税務署は開いていませんから、正月休みに届出書類を見てどこにどう書くのかを考えるのは頭が疲れてしまいます。税理士に確定申告を依頼するとこれら書類は税理士が届け出てくれますので、届出書の提出を考える優先順位は必ずしも高くありません。売上の請求書1年分1年分の売上の請求書を紙でもPDFでもいいのでまとめましょう。フリーランスの方は、開業当初の請求が未入金であることがよくありますので、ちゃんと入金されたか請求ごとにチェックしておきましょう。頑張ってお仕事をしたのにお金が振り込まれないのはこれ以上ない悲しいことです。海老名は、請求書や通帳コピーを見て売上はいくらか、入金されたかを最初に確認します。支払いが記帳された通帳について、1年分(1月1日から12月31日まで)もれなく(記帳を忘れて合計記帳となった場合は、明細を作ってもらいましょう)通帳のコピーかネットバンクのcsv形式で準備しておきましょう。これは仕事始めにすることになりますね。最初から、青色申告決算書や収支内訳書(白色申告の場合)を見るとめまいがしてしまいます。レシートはよけるといった自分で作ったくくりに分けてみましょう。税理士は、利用明細からこれは売上では?必要経費では?といった観点で利用明細を見ます。関係ないと思っていても1年分のカード利用明細を集めておきましょう。病院や薬局で支払った1年分の医療費の合計額が「10万円超」の場合には、医療費控除の適用があると言われます。10万円以下の場合も医療費控除が適用される場合がありますので、医療費の領収書1年分をまとめておきましょう。開業したばかりで、お金のことは分からないこんな書類が届いたけれどもどうしよう(事業規模が小さくて)他の会計事務所に門前払いされた年齢が近くて価値観を共有できる若い税理士の方がいいと困った顔で領収書や請求書の実物を持って相談されることがほとんどです。海老名はそんな「どうしよう」「困った」という、特にフリーランスのお客様に正面から向き合い、安心できるサービスを提供できると自負しております。初対面の際に、お客様と一緒に領収書類を分けることもあるくらいです。年末年始休暇中も可能な限りスピーディーにご返信しますので、ご遠慮なくお問い合わせフォームからご連絡下さい。時期が迫ってきました。お陰様でえびな税理士事務所にも、確定申告前のお客様からお問い合わせを多く頂戴しております。その中には、「簿記を知らない」けど「帳簿を何とか作成したから見てほしい」という方がいらっしゃいます。本業の時間を割いて苦労して作成したことが伝わりますが、そこまで頑張らなくてもお客様、税理士の作業量、報酬のバランスを取れる方法があったのに、と感じることが多くありました。そこで今回は、初めての申告で税理士に依頼するのであれば(少なくともえびな税理士事務所は)、これくらいの心持ちで臨めば十分ということをお伝えします。作ることになります(法人は両方必須、個人は場合によっては貸借対照表不要)。いった言葉が高い壁に感じるはずです。事業開始届を提出した後、税務署で2時間程度の講習が開かれますが、これだけで全部できるのでしたら誰も苦労しません。自分で頑張ろうとする事業主の皆様は、ネットや知人の情報を基に会計ソフトを購入するものの、いつも使うソフトと異なる挙動にストレスを感じ、帳簿の作成が後回しになるという悪循環です。月と日を別のセルにすると作業が楽です。税込金額を入力しましょう。打ち合わせ」といった感じでまとめるだけで十分です。税理士が後で適切な科目に修正しますので直感で十分です。これだけまとめていただければ、えびな税理士事務所では十分です。ある程度のITスキルがある税理士でしたら、この方法で作ったExcelファイルを加工して、会計ソフトにインポートする方法で手早く会計帳簿を作ることができます。会計が分からないのでしたら会計ソフトを最初から購入する必要はありません。預金データをcsv形式で提示するもちろん、会計事務所としては帳簿を作成している方がありがたいですが、預金通帳の実際の残高と帳簿上の残高が合っていない方がとても多いのが現状です。その原因として初期の残高(繰越残高)を適切に設定していない事業外の取引を帳簿に反映させない(クラウド会計ソフトで特に多い)ことが挙げられますが、この話が良く分からないのでしたら素直にネットバンクから1年分の入出金明細をcsv形式で税理士に提示することをおすすめします。通帳コピーでもいいですが、記帳量に比例して会計事務所側の作業量が多くなりますので、報酬を抑えたいのでしたら、csv形式で提示することをおすすめします。会計ソフトを年払いで契約しない預金の同期機能が売りのクラウド会計ソフトですが、会計事務所からの評価は高くなく(提示される帳簿の正確性が低い、動作が遅く作業が非効率といった理由)、若手の税理士ですらクラウド会計ソフト利用のお客様をお断りしている会計事務所もあるくらいです。結局、どの会計ソフトも「使いこなす」ことが必須で、会計知識ゼロで申告までできるソフトは、よほど簡単な税制にならない限り(預金残高の増差に課税するとか)は永遠に現れません。楽、便利というその会計ソフトで作った帳簿、合っているか確認しましたか?味見をしないでお客様に料理を出す料理屋はどこにもありません。味見をしないで、塩(売上)が2倍がなったり、砂糖(源泉所得税)を入れ忘れた料理(帳簿)がお客様に提供された結果、後でクレーム(税務調査で追加納税)になったケースがたくさんあります。税理士に確認してもらうことは大切ですが、最初から会計ソフトを購入してしまうと、税理士の選択の幅が狭まります。自分に合う税理士を慎重に検討したいという方は、会計ソフトの契約をする前にExcelと預金のcsvファイルを持って、何人かの税理士に相談されることをおすすめします。お客様に最適な運用方法を提案してくれるはずです。この記事を書いている2019年7月も、お陰様で個人の確定申告のご相談を頂戴しております。お客様が真剣に事業の成長を考えているからこそ、1年の折り返しの時期、申告期限の半年以上前にご相談を受けるわけで、当事務所としては全力でサポートしたいと考えております。一方で、ご相談を受けお手伝いをさせていただく中で、あらかじめこうしておけばもっとスムーズだったのにと感じることがありました。税理士に依頼することを検討している方、税理士の乗り換えを検討されている方に対して、税理士目線からまずはこれをしてほしいポイント3つをまとめました。会計・人事ソフトの利用申込みは相談後に税理士への相談前にクラウド型ソフトを中心に利用の申込みをしてしまう方がいらっしゃいますが、これはもったいないです。業者の宣伝文句に踊らされず、まずは税理士へ相談して、最適な運用方法を検討してから利用申込をしましょう。税理士経由の購入で割引になることも弥生会計の使用を希望される場合、「弥生PAP会員」の税理士経由で購入すると大幅に割引されます。えびな税理士事務所は、「弥生PAP会員」です。無料ソフトで足りる場合が多い給与の場合、フリーウェイ給与は無料ですが、freee人事労務だと年額25,660円、しかも従業員4名以上だと追加料金が発生します。会計についても、Excelのピボットテーブルの集計で何とかなる場合もあります。年額ではなく月額契約をどうしても契約したいという場合でも、使用感が合わなかった、後任の税理士の提案に合わせる、といったことがありますので、月額契約をおすすめします。会計データのバックアップを税理士は、まずは過去の会計帳簿を基に会計帳簿を作成、確認します。お客様がクラウド会計ソフトを継続して利用する場合でも、会計事務所ではインストール型会計ソフト上で会計データを別途バックアップしている場合が多くあります。不測の事態(災害というより業者の倒産等でデータにアクセスできなくなる危険性)に備えて、会計データをバックアップしてから税理士と契約するとスムーズです。仮に今使っている会計ソフトの利用をやめたいと考えている場合も、税理士に相談後に利用停止の手続きをしましょう。しても課金を止めたい場合も、データの消去を含めた退会ではなく、支払停止だけしておき、データそのものは見ることができる状態にしておきましょう。csvファイルでPDFファイルで「総勘定元帳」を提示しても足りますが、加えて仕訳のcsvファイルを取っておくと、税理士側は過去の仕訳を検索しやすく、有用な情報を提示してくれることが多くなります。弥生会計形式で何をバックアップしていいのかよくわからないのでしたら、多くの税理士が利用している弥生会計の形式で仕訳データをエクスポートするのが無難です。ファイルを入手、その旨を後任の税理士に伝えましょう。あるだけすべて使い始めてからすべての年のデータをバックアップしましょう。納品状況の確認を税理士を乗り換えた後は、前任の税理士から過去の処理内容の問合わせへの回答や資料の提示を求めるのは基本的に困難です。契約解除する前に、契約書を確認の上、納品状況を確認し、納品されていないと思われる書類の提示を求めましょう。税理士へ依頼する際も、下記の書類があると相談がスムーズになります。過去に預けた資料を返してもらう当事務所は、紙の書類はなるべく早期に返却していますが、会計事務所によっては1年間の資料をずっと抱えたまま、ということがあります。税務調査の際は、総勘定元帳を基に調査をしますので、これがないと青色申告取消しといった最悪の事態が想定されます。延長の特例の申請書」など、A4用紙の明朝体で書かれた書類をすべて提示しましょう。有用なアドバイスを得られるかもしれませんし、契約後の業務がスムーズになります。今年初めて、(会社に内緒で)副業を始めた方、独立してひとりで事業を開始した方がいらっしゃるのではないでしょうか。2018年(平成30年分)の確定申告は2019年3月15日(金)までに所得税の申告2019年4月1日(月)までに消費税の申告を税務署に行う必要があります。どこから何をしようか、お悩みの方も多いかと思います。真冬の2月3月に一から確定申告の準備をしようと思っても寒くてやる気が起こらないと思います。そこで、税理士目線から今のうちにこれだけはやっておきましょうということを優先順位をつけてみました。ひとりで申告するのか税理士へ依頼するのかを決めるまず、確定申告するにあたって、ひとりでやろうか誰か(=税理士以外はダメです)に頼もうかを決断しましょう。いってもどうやって判断していいのかわからないでしょうから、大体こんなところかな、というのをまとめました。2枚ある(給与所得だけ)・給与収入が2,000万円以上(給与所得だけ)・給料以外に報酬をもらった(給与所得+雑所得)・給与をもらうとともに株の運用損益がある(給与所得+配当所得+譲渡所得)・サラリーマンがふるさと納税をした(給与所得だけ)・サラリーマンで医療費がたくさんかかった(給与所得だけ)青色申告と無関係な方は簿記の知識不要で申告書を作ることができます。国税庁の確定申告書作成コーナーだと無料で申告書を作成することができます。)・独立して事業を開始した(給与所得+事業所得)・事業用の資産を買った青色申告をされるのでしたら白色申告よりもさらに帳簿を整備する必要があります。クラウド会計ソフトを使うとボタン一つで所得税も消費税も申告書は出来上がりますが、その信用度は?(プロの税理士が見て合っている場合はほとんどありません)です。経理の経験者ならともかく、「初めて」「よく分からない」という方は素直に税理士に依頼するのが賢明かと思います。後で述べますが、簿記が分からなくてもOKとのクラウド会計ソフトの売り文句を真に受けると大変な目に遭いますよ。ひとりでは困難→税理士に依頼しましょう・事業用の資産を売却した(譲渡所得)・海外に多額の財産がある(「調書」の作成が必要になる場合も)・住宅を買い替えた(住宅ローン控除の申告や各種特例の検討も必要です)税額の影響が大きいですし、国税庁のパンフレットを読んでもチンプンカンプンだと思います。素直に税理士へ相談するのが得策です。レシートをまとめる最初から帳簿をつけようとするとすぐに挫折します。レシートをまとめることから始めましょう。いった感じで仕分けましょう。3月ごとにまとめる仕分けた後は1月から12月の順に並べましょう。1月分抜けていた、ということがあるはずなので、足りない分を探しましょう。年内はこれだけやれば、あとは何とかなるでしょう。困るのは、申告期限間際にレシートや領収書(果ては外れ馬券まで)をダンボールや袋にくしゃくしゃに入れて税理士に丸投げることです。これだと税理士はまず担当してくれません。有効な節税のご提案は望めないでしょう。それでもクラウドの申告書機能を使いますか?ところでマネーフォワードクラウドとfreeeには、会計機能のほかに確定申告書の作成機能もあります。税理士なしでも見かけ上は立派な申告書が出来上がります。ひとりでクラウド会計ソフトの申告機能を使うのは危険でも、過去からクラウド会計ソフトで障害、不具合が多く発生しており、ユーザー、税理士からの信頼を落とす結果となりました。・1-5月はとにかく動きが遅い(マネーフォワード、freee)・会計上ありえない仕訳(貸借不一致)が登録される(freee、2018年4月に判明したが半年以上前から放置された)・突然全サービスが停止(freee、2018年10月31日)・誤った税額が算出される法人税申告機能のリリース(freee、2017年5月)抗議しても虚偽の説明や担当者をたらい回しにする不誠実な回答に終始しました。2019年の確定申告時も重大な不具合が発生するかもしれません。このような事象を報告しており、税理士の間でも問題視されています。税理士の間では一部のクラウド会計ソフトについては、危険であるという認識が広まっています。助けてくれるのは税理士だけです。ベンダーも税務署も何も助けてくれません。提出すると下手をすれば粉飾と言われるような、不完全な帳簿がたくさんあります。ベンダーの言うとおりにはなっていないのです。「楽」と「正確」は全くの別物です。困ったときはサポートに聞けばいいのウソサポートが答えてくれるのは操作方法についてだけです。税理士法の関係から、サポートは「これ経費になるのですか?」といった質問は答えることができません。そもそも言い方は悪いですが、サポートの人材はその辺の主婦のバイトや経験の浅い社員ばかりで実務のことは全くの素人、テンプレートの回答をするだけで、このページをお読みのあなた方と大した差はありません。困ったときに助けてくれるのは税理士だけです。・たくさん相談に乗ってくれます(ご近所だとなお安心)・税理士が申告しますので、寒空の中、税務署や相談会場へ行くことはありません・データをバックアップしてくれます(税務署からの問い合わせにも安心)もちろん売上を誤って2倍計上することはありません。クラウド会計ソフトのベンダーは一貫して「楽か楽でないか」「便利か不便か」といった視点でしか物事をとらえていません。税理士がベンダーとやり取りするをしていても、ベンダーには命の次に大事な人の財産に触れているという自覚がどこにも感じられません。この程度の認識なので、仮にサーバー障害、税額計算の重大な誤りがあった場合に、どれだけベンダーにクレームを入れても「ご不便お掛けして申し訳ありません」としか返ってきません。ベンダーの過失で申告期限に遅れても、青色申告を取り消されても、1年分の利用料金しか返ってきません。ベンダーはあなたを守ってくれません。自分の身を守るのは自分だけです。めの準備のおすすめ2~まずはとにかく分ける2017-12-19東京都目黒区のファイリング・デザイナー税理士の海老名洋明です。平成29年(2017年)分の所得税の確定申告は平成30年(2018年)3月15日(木)が申告及び納付期限となっております。平成29年(2017年)分の個人消費税の確定申告は平成30年(2018年)4月2日(月)が申告及び納付期限となっております。(振替納税の場合、所得税は平成30年4月20日(金)、消費税は平成30年4月25日(水)が振替日)「まだまだ先」と思っている方、今から少しずつ準備して早く確定申告を終えて楽になりませんか?・今年から事業を始めたばかり・寒空の中、無料相談に並ぶのも、税務署へ行くのも嫌だ・申告とマネープランの相談にも乗ってほしい(税理士でないFPが税金を含めたマネープランの相談を行うことはできません)・今のうちにできる節税策はないかアドバイスがほしい・源泉所得税を早く還付してほしい「でも、何から始めればいいのだろう。」という方のために、税理士がよくしていることを教えます。納税額や還付額を求めようと最初から申告書とにらめっこしがちです。1年分たまったレシートの束を見て愕然。レシートや請求書を分ける作業から始めましょう。税理士が所得税の確定申告書を作成する際、最初から会計ソフトも税務申告ソフトも触りません。税務申告ソフト上でお客様情報を確認し、前年の状況を確認する程度で、最初から入力することはありません。税理士はまず、お客様から送られてきた資料を分別することことから始めます。クリアファイルにきれいにまとめていただくお客様は少数派で、たいていは銀行の札束入れ、封筒、ビニール袋などにごちゃ混ぜにされる方がほとんどです。自分で確定申告しようとする方は、まず次の順番でレシートの束を分別することから始めましょう。税理士がまずやること1~月ごとに分けるまずは日付を見て、請求書やレシートを1月から12月まで月ごとに分けましょう。中身は見てはいけません。余計なことは考えず、分けることだけを考えます。日ごろから、レシートを伸ばして保存しておくことが大事です。細かなことは考えずにまずは直感で分けてしまいましょう。カード、携帯電話など毎月請求されるものは1月から12月まで順に一つにまとめてしまいます。「順に」まとめることで、抜けに気づくことができます。月ごと、内容ごとに分けることで、「この月が少ない・多い」といった気づきを得ることもできます。複式簿記(借方、貸方)が不要な場合は、えびな税理士事務所では月ごと・内容ごとにExcelで集計します。月ごとの状況を表にすることで1年の動きが分かり、損益の状況がより分かるようになるためです。そこまでやったけど・・・やっぱり申告書の作り方がわからない、という方は税理士に任せてしまうことも選択肢です。めの準備のおすすめ2017-11-04東京都目黒区のファイリング・デザイナー税理士の海老名洋明です。平成29年(2017年)分の所得税の確定申告は平成30年(2018年)3月15日(木)が申告及び納付期限となっております。平成29年(2017年)分の個人消費税の確定申告は平成30年(2018年)4月2日(月)が申告及び納付期限となっております。(振替納税の場合、所得税は平成30年4月20日(金)、消費税は平成30年4月25日(水)が振替日)「まだまだ先」と思っている方、今から少しずつ準備して早く確定申告を終えて楽になりませんか?・今年から事業を始めたばかり・寒空の中、無料相談に並ぶのも、税務署へ行くのも嫌だ・申告とマネープランの相談にも乗ってほしい(税理士でないFPが税金を含めたマネープランの相談を行うことはできません)・今のうちにできる節税策はないかアドバイスがほしい・源泉所得税を早く還付してほしいという方。年を越す前の今から税理士へ相談することをおすすめします。えびな税理士事務所は、年間を通して確定申告のご相談を承っておりますが、所得税の確定申告にあたっては早めのご相談をおすすめしております。(税理士業界に秋は一般に閑散期と言われ、この時期のお客様からの相談は歓迎されます)よく言われることですが、確定申告の際、準備してほしいものを整理しました。最初準備してほしいもの前年の確定申告書の控え青色申告か白色申告か、過年度の赤字の金額はいくらかなど大事な情報が多いので、前年に申告している方については、最初に準備してほしい書類です。税務署に届出をしたのかを知りたいので、こちらも最初に準備してほしい書類です。請求書(売上・経費)簡単に申し上げると、「お金が書いてある紙」です。打ち合わせの際、売上の入金、経費の出金といった、お金の動きを知りたいので、その理解のためにも是非ともほしい書類です。11月や12月のご相談でも、それまでの分をお渡しいただけるとそれだけでも1月以降に行う処理が減り、確定申告を早く終えることができます。通帳(会計入力が必要な場合)コピーしたものを郵送しても問題ありませんが、多くのお客様はコピー機をお持ちでないと思います。10月ごろから日本年金機構や保険会社から送付されるハガキです。日本年金機構からは青色のハガキが届きます。給与の支払いを受けた場合や、源泉所得税を控除された報酬がある場合は支払元から交付されることと思いますので、交付されましたらコピーやメール添付で送りましょう。その他、必要に応じて医療費の領収書、自治体から交付されたふるさと納税の証明書をご準備ください。以前にどのようなことがあったのかを知ることができ、今年の申告でも必要な情報があるかもしれないので、あるだけ準備していただけるとありがたいです書類です。えびな税理士事務所は、前々年以前の確定申告書をご提示頂ければ、過年度と今年の対比の表を作成し、役に立つ経営情報をご提供します。広告宣伝の書類、HPの案内などこれらの書類はなくても申告するのは可能ですが、税理士海老名はお客様の事業内容を少しでも理解したいと考えております。商品サンプルを見せていただけると、事業の内容をイメージできるばかりではなく、お客様の考え方も知ることができ、打ち合わせの話が弾みます。してもらったらうれしいひと手間お掛けしますが、こうしてもらえると申告が1日でも早くなり、お客様と税理士の関係がより円滑になります。封筒は封を開ける「お金が書いてある紙」はとにかく準備してほしい、と申し上げましたが、封筒に入っているものについては封を開けて一度内容を確認していただければ幸いです。封筒をハサミやカッターで開けて、いらない書類(広告やお知らせなど)をよけて、必要書類を広げて、という作業は案外手間暇かかるのです。レシートは伸ばして、月ごとにまとめるレシートを無造作にビニール袋に入れる方法だと、思いついたときにレシートをまとめることになり、経費になるレシートを入れ忘れるなど、お客様が損することがほとんどです。レシートを伸ばして、分けて、金額を集計するのはそれなりの手間がかかるのです。レシート保存のコツについては、ファイリング・デザイナー税理士が教える節税へ導くレシート・請求書のまとめ方をご参照ください。