会社の成績が伸びている時や設備投資を行う際に、金融機関から融資を受けることが多々あります。金融機関は、貸したお金を回収しなければならないので、もちろん融資をするかどうか事前に審査を行います。書類審査を受ける際には、下記のような資料の提出を求められるのが一般的です。書類提出の後、面談や会社訪問などより実態をみる審査になって行きます。共働きの夫婦が、お金を出し合って二人の住居を買うというのは、よくあることです。二人でお金を出し合って住居を買ったのだけれども、すべて夫の名義で所有権登記してしまうと、妻から夫への贈与が発生し、贈与税が出るということがあります。夫が2,000万円、妻が1,000万を出して3,000万円の住宅を購入し、すべて夫名義で所有権を登記すると妻から夫へ1,000万円の贈与があったことになります。妻から夫へ1,000万円を贈与→夫がその1,000万円と自己資金の2,000万円を合わせて3,000万円の住宅を購入という流れになります。当社は、毎年1月2日にその年の予算を組んでいます。それによって、その年の年間の流れ・目標が見えてきます。予算の通りには行きませんが、予算と実績を比較して進むことにより経営の方向を修正でき、経営上の安心感(危機感?)も得られます。先日、仕事とは離れたところで知り合った方と、雑談をしている時でした。