いくらくらい納めなければいけないの?フリーランスには様々な税金が付いて回ります。納めなくていい人もいるのが消費税ですが、その「しくみ」は知っておきましょう。ないと、たいせつな売上をムダに取り逃がしてしまうことも・・・あるんです。目次2年前の売上が1,000万円を超えていたら消費税を納める消費税を納めなくても、消費税を請求するフリーランスは自分で消費税計算ができるかもまとめ2年前の売上が1,000万円を超えていたら消費税を納める「オレは消費税納めるの?納めなくていいの?」というフリーランス(個人事業主)の方に、まずは結論です。消費税は、2年前の売上が1,000万円を超えていたら納めなければいけません。はて、なんだ2年前って?ということで図解してみます。納めるか、と言う話はひとまず置いておいて。納めなければいけないかどうか、の話です。前提として、フリーランス(個人事業主)の決算期間は「1月~12月」の1年間です。この1年間の決算期間をベースに「2年前の売上」を確認していくことになります。2年前の売上が500万円で1,000万円を超えていない。2年前の売上が1,100万円で1,000万円を超えている。消費税を納める(泣)すこし細かいハナシ開業年は1年未満ですが、売上を1年ベースに換算する必要はありません1,000万円を超えたかどうかの判定は基本「税抜金額」で行います。税込金額を108%で割り戻しますただし、消費税を納めない期間の売上は割り戻ししません。図解でいうと、平成28年12月決算まで。複雑・・・ということで、図解の例では平成29年12月決算から消費税を納めることになります。いつから消費税を納めることになるのかはしっかり確認しておきましょう。はい、注目!「オレは消費税を納めなくてイイんだ~」と言って、このページから離脱するのはまだ早い。次の「請求書」の話までは必ず読んでいってください。損をしなくて済むように。スポンサードサーチ消費税を納めなくても、消費税を請求する消費税は、事業をする人が消費者から消費税を預かり、消費者に代わって国に納める税金です。消費者として買い物するときには、8%の消費税を支払ってますよね。反対に、フリーランス(個人事業主)はじめ、事業者は自らの売上について、消費税を加えて請求します。「オレは消費税を納めなくてイイんだ~」と言ったオレは、お客さまに消費税分を加えて請求して良いのかどうか?消費税を国に納めなくて良いのに消費税を請求するということは、「消費税分が丸儲け」です。そんなオイシイこと許されるはずが・・・あるんだな、これが。売上が1,000万円を超えないうちは、消費税をしっかり請求してウッシッシ。お客さまに「アンタ、売上1,000万円もないだろー!」と言われても。「そんなのカンケーねー」のです。自信を持って、別途消費税分も請求しましょう。発行する請求書や領収書には、税抜価格と消費税を明記するようにしましょう。しておかないと、この先に消費税率が上がった時にやりにくくなります。価格の一本表示だと「値上げ」のお願いをしなくてはいけません。ところが、もともと税抜価格が記載されていれば、消費税を新しい税率で書き換えればいいだけ。「値上げじゃない、消費税が上がってしまったのだ」という大義名分が成り立ちます。苦虫を噛み潰したような顔をされることでしょうけど。細かいハナシ税抜価格と消費税とを区分して記載せず、価格一本表示をした場合でも。「消費税法的には」、それを税込金額として扱いますスポンサードサーチフリーランスは自分で消費税計算ができるかも後回しにしていた「消費税はいくら納めればよいのか」という話をします。唐突ですが、消費税の納税額の計算には2種類あります。一定の要件を満たせば、使うことができる簡易計算。それならば、自分で計算することができるかも。カンタンに説明します。原則計算さきほど、「消費税は、事業をする人が消費者から消費税を預かり、消費者に代わって国に納める税金」だと言いました。お客さまから預かった消費税を、そのまま国に納めればいいかというとそうはいきません。国は喜びますが、自分が損をしてしまいます。?お客さまが消費税を払ったように、自分もまた誰かに消費税を払っているからです。そこで、納税額は次のように計算することになっています。自分が誰かに支払った消費税ここで、冒頭の図解の例を取り上げます。今が平成29年12月31日だとしましょう。今回は消費税を納めなければいけません。売上は1,296万円、税込。八百屋さんですから、野菜を仕入れています。便宜的に他にかかったコストはありません。した場合の納税額は次のようになります。=32万円これが原則計算です。意外とカンタンそうに見えますが、実際には一筋縄ではいきません。コストは仕入だけではないからです。8/108」しておけば良いのだろうと思われますか?残念ながらそうではありません。コストの中には、消費税がかかるものと、かからないものとが混在しているからです。従業員の給料や店舗の損害保険料などには消費税がかかりません。なんで?に答えるとタイヘンなことになりますからやめておきますが。消費税がかかるコストとかからないコストとを仕分けすることが必要なのです。これはちょっとハードル高いわ・・・というのが原則計算です。名前のとおり、簡易計算がカンタンであることに期待を寄せて。簡易計算の話をします。簡易計算では、原則計算のように「コスト」には注目しません。見るのは売上オンリーです。どのように考えるかというと、「この業種なら、コストの割合はこのくらいだよね」と税法で決まっています。40%具体例でみてみましょう。さきほどの八百屋さんは、小売業ですから「80%」。これを専門用語では「みなし仕入率」と言います。比較で、さきほどの原則計算の場合をもういちど。違いは、仕入の部分です。原則計算では、実際の仕入864万円を使いましたが、簡易計算では、売上1,296万円の80%(みなし仕入率)が仕入だとして計算しています。結果的に、簡易計算の方が税金が安くなりました。細かいハナシ消費税法で言う「仕入」は、一般的に使われる「仕入」とは意味が異なります。一般に言う「仕入」だけでなく、「コスト全般」を消費税では「仕入」と言っています。商品仕入などのほかに、人件費、家賃などその他諸経費を含めて、消費税法では「仕入」と言います税理士への相談は「消費税を納めることになる前年中」に例示では、簡易計算の方が、税額が安くなりました。税額が安いに越したことがないので、迷わず簡易計算を選択します。簡易計算を選択するには「要件」があります。2年前の売上が5,000万円以下であること簡易計算を選択する年の前年中までに、税務署に届出書を提出すること例示で言えば、「2年前」は平成27年12月決算。売上は1,100万円だからOKです。あとは、平成28年中までに税務署に届出書を出すこと。これで簡易計算が使えます。ところで、「簡易計算を選択する年の前年中まで」ということは、事前に予測をしておかなければいけないということです。このハードルもなかなか高いですね・・・そんなわけで、消費税を納めることになると。いままで自分で確定申告をしていた人も、「さすがに税理士さんに頼みますか」となるわけです。その際にはくれぐれもご注意を。消費税を納めることになる前年中に、いちど相談に行くこと。簡易計算の届出はそのタイミングでなければ間に合いません。ご相談はこちらスポンサードサーチまとめフリーランスの消費税について、いかがでしたでしょうか。消費税は納めていないというフリーランスでも、売上の請求では消費税を加えるなどというお話をしました。関係ないように見えて、実は大アリということがあったりします。消費税は、税率変更や軽減税率、インボイス方式の導入など、大きな改正が予定されています。基本として、今日のお話くらいはぜひ押さえてください。概要をつかんでいただくため、厳密な表現を避け、細かい話は省いたところがありますことをご了承ください。本投稿の内容は、投稿日現在の情報にもとづくものです。ご相談、コンサル・セミナー・執筆・取材のご依頼などご依頼・ご相談を受付中!受付フォームはこちら起きたら何する?今日を加速するための『朝活3つのメニュー』だから税金が高くなる!バタバタ確定申告で損をする3つの理由RECOMMENDこちらの記事も人気です。「銀行融資」と「税理士レス経理」支援を得意にする、横浜在住・ひとり税理士ブロガーです。ブログ・メルマガ毎日執筆、セミナー毎月開催中。ランニング、ディズニーリゾート好きです。「銀行融資」と「税理士レス経理」支援を得意にする、横浜在住・ひとり税理士ブロガーです。ブログ・メルマガ毎日執筆、セミナー毎月開催中。ランニング、ディズニーリゾート好きです。レス経理の導入支援をする横浜の税理士です。