monetan宝くじが当たる前に覚えよう!家族であっても贈与税の対象ですツイートシェアはてブGoogle+Pocket夫婦のお財布は一緒。家族のお財布も大体一緒。贈与税は怖い税金!?さらに怖い贈与税の話これって贈与?生活費は贈与?他にも非課税のお金はある?発想の転換を宝くじの当選準備!知識も万端?今年の年末ジャンボは前後賞合わせて10億円だそうです。一般人の平均所得で換算すれば、一人の人間が定年まで働きづめで稼げるお金が2億から3億と言われているのですから、10億円あれば豪遊とまではいきませんが、自動車の税金や家のローンを払っても一生食うに困らないでしょう。子供の学費をどうしよう、私立ってこんなにかかるの!?という悩みともさよならできるのではないでしょうか。お金のやり繰りで頭を悩ませることのない人生とは素晴らしいものであるに違いありません。周りの人も苦労しているだろうな、うちの奥さんにもここは今までの労を労うつもりで一気にどーんと当選金を分けようじゃないか。素晴らしい気持であることに違いはないのですが、宝くじの当選金を分け合おうとした時点で悲劇がおきる可能性があります。宝くじを買った!当たる気まんまん、さあ来い当選金!という方に、知っておくべき贈与の知識を教えます。何か所得があれば必ずついて回るのが税金です。会社から給与をもらえば所得税や住民税の対象になりますし、お金をもらえば贈与税の対象になります。遺産を相続すれば相続税が課税されることになります。宝くじの当選金も所得ですから、それじゃあ所得税の課税対象になるの?と思われると思います。宝くじは所得税の課税対象ではありません。何なのでしょう?どんな税金の対象になるのでしょうか。所得じゃない、じゃあ何だ?所得税の対象ではない。何だ?宝くじ税?いえいえ、違います。実は宝くじの当選金は非課税なんです。どんなに額が大きくても税金はかかりません。人間一人が退職年齢まで休みなく働いて得られる額は2億か3億くらいと言われています。その中から税金が天引きされるわけですから、実際手にするのはもっと小さな額でしょう。考えると、宝くじの当選金の凄さがお分かりいただけると思います。億単位なのに税金がかからない。こんなに美味しい話はありません。近年の宝くじの当選金額は上昇傾向にあります。当選金額を引き上げ、大々的に宣伝していますよね。自分が当選したら丸ごとその額が転がり込むわけですから、気も大きくなるというものです。今後の生活の心配はないし、家だって建て直せる。中古車で我慢しようと思っていたけど思い切って新車を買ってしまおう、なになに、自動車税なんて怖くないさ!となるわけですね。人に対しても財布が緩むことがあるでしょう。奥さんにぽんと1億円くらい分けてしまおう。息子夫婦にマイホームをプレゼントしよう。そこに大きな落とし穴があります。宝くじは確かに非課税ですが、人にあげた時点で贈与税の対象です。親しい人に対して贈る場合でも必ず贈与税の対象になります。旦那さんが奥さんにお金をあげる場合、奥さんが旦那さんに当選金を渡す場合、おじいちゃんやおばあちゃんが孫にあげる場合、三十年来の親友にぽんと1千万円ほどあげる場合、全て贈与税の対象になります。家族の財布は一緒、夫婦の財布も一緒という感がありますが、家族内での贈与も課税対象です。贈与税には各種特例と110万円の基礎控除があります。これらを正しく理解し上手く使うことがポイントです。今回は宝くじの当選金の話ですので、特例に関しては詳しい説明を割愛させていただきます。贈与税の特例の対象はほとんどが住宅関係。自分の子供に住宅資金を援助する場合や、長年連れ添った奥さんに不動産購入資金を援助した場合ではないと使えない特例が主です。宝くじの当選金は億円単位ですから、例えば子供に住宅購入資金を援助することにして制度を活用するという手はありますが、とにかく当選金を家族に分けたいという場合は使える制度がなく、やはり贈与税の対象という話になります。当選してすぐに高額を分ける場合は、例え身近な人に対してであれ、贈与税を逃れる方法は特にないということです。二人で宝くじを購入しどちらが買ったくじか分からない。当選して10億円手に入った。こんな場合を除き、一人で購入し当選金を手にした場合は、当選金を誰かにあげればそれで贈与税の問題になります。上記のリンクは国税庁の贈与税率を記載したページです。確認していただければお分かりいただけるように、贈与税の税率はとにかく高いんです。贈与部分から基礎控除額110万円とそれぞれの金額に応じた控除額を引き、残った金額に課税されます。それでも、7億円の当選金を手に入れて2億円を贈与しようものなら半分ほどが税金で持っていかれてしまうわけです。思わず机を叩いてて怒鳴りたくなる話です。贈与とは人から利益をいただくこと。棚からぼた餅的な印象があるわけです。所得税の場合は汗水流して手に入れたお金に対する課税ですから税率は少々抑え目ですし、控除制度も豊富です。贈与はどうしても苦労して手に入れたお金ではない、ラッキーなお金、棚から落ちてきたぼた餅という印象を課税する側も持っています。税率が高く設定されているのではないかという話があります。本当かどうかは税率を考えた人に尋ねるしかありませんが、贈与税率が他の税金に比べて高いことは確かです。誰でも使える贈与税の控除額です。一年間にこの額までは贈与があっても非課税になりますので、この非課税枠を正しく理解することが「宝くじの当選金をどうやって分けるか」についての最重要課題になります。贈与税は税率が高いことで有名ですが、それだけではありません。甘く見るととても怖い税金なのです。贈与税には110万円の基礎控除があり、枠内の金額の贈与であれば非課税とされています。これはあくまで「基本的に」であって、絶対に課税されないというわけではありません。「108万円ずつ毎年あげれば控除枠内で贈与できるよね」という思考は最もではあるのですが、そう上手くことは運ぶでしょうか。贈与税はとても怖い税金です。控除の枠内だからといって税金が絶対に課税されないわけではなく、場合によってはどどんと贈与税が課税されてしまうことを覚えておいていただきたいです。贈与税は怖い税金!?贈与税には110万円の基礎控除があります。この控除内で贈与があった場合は、贈与税は基本的に課されません。控除枠は一生を通じて110万円ではなく、毎年(1月1日から12月31日まで)ごとに110万円です。今年は109万円、来年も109万円という形で毎年控除枠の範囲内で贈与を行えば大丈夫だろうと思われるかもしれません。贈与税は非常に税率が高いですから、何とか税金を安くと考えるのは当然のことだと思います。この控除内の贈与だから大丈夫というわけではありません。贈与は現金で受け取ったものの他に「利益」も含めて考えます。宝くじで当選し、奥さんに109万円贈与した。控除内だから大丈夫だと考えて高額の指輪をプレゼントし、旅行に行って料亭で会席料理を食べ、温泉のエステでゆったりとマッサージをしてもらい、旅費は全部宝くじを当てた旦那さんが持った。さあ、この場合はどうでしょう?奥さんは利益を受けていないでしょうか?課税に際しては「何が駄目で何が良し」とは定められていません。個人の判断では控除内で収めたつもりでも税務署の判断で「あの指輪と旅費を含めれば110万円は遥かに超えますね。贈与税の課税です」となることもありえるのです。奥さんが旦那さんに109万円の贈与を受けた後に実母から生活の援助として100万円を受け取った場合はどうでしょう。旦那さんから109万円ですから110万円を超えていません。お母さんから100万円ですからこちらも110万円越えていません。奥さんは大丈夫だと考えていました。この110万円という控除枠は奥さん一人に対し110万円ということです。これは重要なポイントです。結果的に贈与税を考えなければならないケースに該当します。このように非課税枠を甘く考えてしまうとたちまち贈与税が発生してしまうわけです。お金で贈ってはいない利益も贈与税の対象になる可能性がある、非課税枠はもらう側の人一人で110万円。このことをよく覚えておく必要があります。参照元:国税庁(2015年12月、著者調べ)さらに怖い贈与税の話110万円が基礎控除額で、お金だけでなく利益も含まれることがあるのは分かった。安心な額だけ毎年贈与しよう。こんな場合はどうでしょう。毎年90万円ずつ贈与すれば20年で1800万円ですから、基礎控除内で一定額ずつ贈与しても月日とともにけっこうな額になります。贈与税がかからないならこの手は非常に使えるのではないでしょうか。贈与税はそう甘くはありません。考える人がいるだろうことは課税者はお見通しです。税金には租税回避行為はダメという原則があります。制度に則った節税、例えば控除制度を正しく使って節税をすることは問題にはなりませんが、税金逃れのために法律の形式を濫用することはいけませんという考え方があるのです。控除を正しく利用するということはどんなこと?毎年お金を控除の範囲内で渡すことも正しい使い方ではないかと思うことでしょう。1000万円渡すなら1000万円渡して贈与税を支払えばいい話ですから、控除内でこそこそと毎年一定額を1000万円になるまで渡すというのは、税務当局からすれば「租税回避行為の可能性がありますよね?」となる可能性があるわけです。納税者が決まりの範囲内で行っても租税回避行為を疑われる可能性があります。控除を正しく使うこと。節税と租税回避行為の境界線は微妙なものです。納税者が勝手に判断することはできませんし、110万円は基礎控除だから大丈夫です!という言葉を信じるのは危険です。贈与を検討する場合は税金の微妙な境界線を見極めなければならないため、税金の専門家である税理士などに相談するのが無難です。すれば大丈夫じゃないか、ああすれば大丈夫じゃないかという思考は税務署はお見通しですから、素直に税金の基礎的な部分だけを把握し、後は専門家に相談してしまいましょう。参照元:国税庁(2015年12月、著者調べ)これって贈与?生活費は贈与?110万円という控除枠を越えたら贈与税の対象になります。宝くじの当選金を家族にあげる場合だけじゃなく生活費はどうなるの?私、夫から月に15万円生活費を入れてもらっているけど、これは贈与税の対象になってしまうの?と心配になるのではないでしょうか。生活費は贈与ではありません。夫婦や家族がお金を出し合い支え合って生活して行くのは当然のことですから。この文章を読んだ方で「あれ?」と思われた方は、多分その違和感が一つの答えです。1億円の生活費を奥さんに渡すのは不自然ですけれど、じゃあ月50万円渡すならどうですかという話ですよね。生活費はそこまで細かく考え勘定しているものでもありませんし。この話がちょっとした解決の糸口になるかもしれませんね。参照元:国税庁(2015年12月、著者調べ)他にも非課税のお金はある?宝くじの当選金の他にも非課税になるお金があります。損害賠償金は非課税です。損害賞金とは事故にあった際に相手方に請求するお金です。内訳には事故で負った怪我の治療費や病院への通院費、会社を休まなければならなかった場合の給与分など様々ですが、損害賠償金として得たお金は非課税となります。