〜知らないと損をする課税の特例マンション売却で発生する費用と税金〜知らないと損をする課税の特例2019/11/30マンション売却をする大きな理由は「資金が必要なため」です。そのためマンション売却時に発生する費用と税金がいくら必要になるかを知っておかないと資金計画に狂いが生じます。税金は売却する時期によって利益に課税される税率が変わります。そのため突発的に資金が必要な場合を除き、売却時期を変えることが可能であれば適切な時期を選ぶことで大幅な節税ができます。そこで、マンション売却で発生する費用と、マンションの売却利益に対して課税される税金の制度について解説します。伴って生じる不要品の廃棄費用、引っ越し費用です。費用が発生するだけでなく戻ってくる費用もあります。売却金額別に以下のように上限が定められています。上限が決められているだけのため交渉で値切ることが可能です。マンションを購入する人が見つからない場合、不動産会社にマンションの買い取りを依頼することがあります。その場合、仲介手数料は不要です。400万円を超えた場合は以下の計算式で計算できます。売却金額が350万円の場合は以下のようにして計算します。契約金額別に定められています。不動産会社にマンション売却を仲介する契約書に収入印紙は不要です。以下の収入印紙代は、2020年3月31日までの間に作成される契約書の場合です。税制の変更によって変動する可能性があります。上記は収入印紙代の一部です。実際は契約金額が10万円から50億円以上までの範囲で10段階に区分され、収入印紙代は最低の200円から最高の48万円までが契約金額別に定められています。報酬)マンション売却で発生する登記は、所有権移転登記と住宅ローンが残っている場合の抵当権抹消登記ですが、所有権移転登記は、マンション購入者が負担します。そのため、登記関連費用は、ローン残高がない場合は発生しません。行いますが、この手続きしていないと抵当権抹消登記は必要です。報酬を含めて約2万円です。転居に伴う費用(不用品の廃棄費用、引っ越し費用)転居に伴う不用品の廃棄費用、引っ越し費用は、不用品の量や引っ越し荷物の量、引っ越し先までの距離、引っ越し時期によって大きく変動します。不用品は、市区町村の大型ゴミの回収サービスを利用し、引っ越しのピーク時期である3月、4月を避けると費用を節約できます。その年度の1月1日の所有者に課税されます。12分の3を売り主が負担し、12分の9を買い主から清算金として受け取れます。月の途中であれば、日割り計算をして買い主から受け取ります。起算日が1月1日でなく4月1日で計算されることもあります。法律では規定されていないため、売り主と買い主の合意によって決まりますが、一般的には不動産会社が決めています。気になる場合は事前に確認しておきましょう。30年の住宅ローンを組み、20年目にマンションを売却すると10年間に対して支払った費用が30分の10よりは、少なくなりますが戻ってきます。戻るかは各銀行によって異なるため住宅ローンを借りた銀行に確認が必要です。銀行によっては戻らない可能性もあります。費用を毎月の住宅ローンの返済額に上乗せして支払っている場合や、銀行が負担している費用は戻ってきません。戻ってくると誤解されている費用(修繕積立金)修繕積立金という名称からマンションを売却すると自分の積み立てた修繕積立金が戻ってくるように思えますが、戻ってこない費用なので注意が必要です。マンション売却で税金が発生する条件マンション売却で税金が課税されないケース無条件に税金が課税されないケースマンションを売却し売却金額が購入金額を超えると、原則として譲渡益(売却利益)が発生すると所得税と住民税が課税されます。マンションの取得価格よりもマンションの売却価格が低ければ譲渡益が生じないので課税されません。譲渡益は厳密には以下の計算式で求めます。マンションの取得価格は購入価格ではないので注意が必要です。清算金を加えた金額です。「取得費」とは、マンションの購入代金と取得に要した費用を合計した金額から、売却までの建物の減価償却費を控除した金額と売却による「譲渡収入金額×5%」のいずれか大きな金額です。その他の売却に要した費用です。譲渡益が出ても優遇税制で一定の譲渡益までは課税されないケース居住用のマンション(賃貸などの事業用ではないマンション)を売却するときは、優遇税制(特例)が利用できるため譲渡益が3,000万円を超えなければ課税されません。この優遇税制は、居住用マンションを居住しなくなった日から3年を経過した日が属する年の年末までに売却したときに利用できます。その他にも、マンションを売却して新たに不動産を購入する場合、一定の条件を満たすと課税される場合も買い換えた不動産を売却するときまで課税の繰り延べができる買い換え特例を利用できます。マンション売却で税金が課税されるケースマンション売却で税金が課税されるのは、上記の「マンション売却で税金が課税されないケース」に該当しない場合です。譲渡益が、居住用マンションの優遇税制3,000万円を控除して超えた金額に対して課税される税率は、マンションの所有期間の違いによって以下の税率で税金が課税されます。譲渡益が3,000万円を超えるときは、売却するマンションの所有期間によって大きく税率が異なるため所有期間に注意して売却のタイミングを決める必要があります。所有期間が10年を超えるマンションを売却したときは、3,000万円を超えた譲渡益が6,000万円までは以下の税率が適用されます。長期譲渡所得(所有期間が5年を超える)の税率」の税率が適用されます。14.21%まとめ:マンション売却で必要な費用・税金を理解した売却が必要マンションを売却すると必ず発生する費用と条件によって税金が課税されることについて解説しました。売却で得た資金を別の用途に利用する場合は、実質的に利用できる金額を知っておく必要があり、売却で発生する費用と税金に関する知識は重要です。税金が課税される場合、優遇税制や売却マンションの所有期間の違いによって税率が大きく異なるので税金を抑えた売却を計画的に行うことで効果的な節税ができます。2020年2月現在でおすすめ不動産査定サイト現時点でもっともおすすめの不動産査定サイトは「イエウール」です。約60秒の入力時間で、全国1,600社以上の不動産会社から、最大6社の査定額を同時比較できます。不動産業者が訪問して査定する「訪問査定」を選択できます。〜対策方法を紹介します全国のマンション売却事情と都市データ。