問い合わせ・自己紹介プロフィールサイトマップAIに仕事を奪われないためのサラリーマン経理・総務の働き方を模索するサイトです定期的に勉強会や交流会を開催!2020/02/20「お酒を飲みながら他社の経理担当者の悩みをみんなで解決しよう会」を開催します。過去1年間の実績データを用意します。予算作成を1月に始める場合、直近12か月(昨年度01月~今年度12月)の実績データを使います。3つに分けるのか?「固変分解」という考え方があります。発生する原価を勘定科目ごとで「固定費」と「変動費」に分類します。「固定費」とは売上の増減に関わらず一定に発生する費用。「変動費」とは売上に比例して増減する費用。基本的には中小企業庁の「中小企業の原価指標」を参照して分類すると良いですが、実際に「固変分解」しようとしても、勘定科目ごとでは分解しきれないものも多いです。そこで「固定費」を「準固定費」や「不測費」といった分類を設けて、予算に作成に柔軟性を持たせるようにします。イメージとして、左から右にほど管理が可能な費用ととらえてください。「共通」についての説明A~Dの「共通」とは共通費のことで、発生する費用が売上と対応関係が明確でない費用です。事務所家賃や水道光熱費などがそれにあたります。売上と売上に対応する費用は、F列の個別収支で記載します。ように毎月ほぼ一定額発生するものがあります。これらの費用は1年前と金額が変わっている場合もありますので、直近の数字を使うのがいいです。固定費には毎月固定で発生する費用の他に、協会費や年払いの保険料のように半年や年に1回発生するものあります。そのため直近12ヶ月のデータを利用した方がいいわけです。「接待交際費」は「中小企業の原価指標」では、「固定費」に分類されます。「旅費交通費」には電車賃やタクシー代など色々なものが混じっており、一律に固定費にしてしまうにはどうかなと思うので、「準固定費」にしています。「接待交際費」は、管理可能がしやすい費用です。それを前期にならって固定化にするべきではないと私は思っていますので、「準固定費」にしています。これらの毎月発生するけども、時期により金額の増減が激しい費用については、費用は1ヶ月間だけを見るのではなく年間発生額で見た方がいいです。不測費/共通イレギュラー的に発生する費用や、講習会などの管理が可能な費用について不測費として分類します。部門の判断で何かシステム等を新規導入したい場合、ここで予算調整を行うと良いです。このように費用を仕分けして細分化して、経費予算を作成していきます。この作業を通じて見直し可能な費用がないか確認します。まとめこれは私の会社の場合です。準固定費を設けなくてもいいという会社もあると思います。逆により細かく項目を設けたいという事もあるかもしれません。そのとき大事なのは、その項目別についてきちんとした説明ができるかです。作成する立場の人が作成しやすいものを提供することを忘れないようにしましょう。経理をメインに、総務をちょこっと、Excelやクラウドサービスなどについて書いています。会社の仕事はブログのネタと思ってやってます。↓ブログきっかけで出版した本です。利益最大化×EXCELピボットテーブルを学習したい人にピボットテーブルを未利用の方からすでに使いこなしている人にもおすすめです。77,700ビューVLOOKUP関数は「Excelが使える」の指標。25,400ビューピボットテーブルで活用したい5つの機能。問い合わせ・自己紹介testaa経理と総務の効率化AIに仕事を奪われないためのサラリーマン経理・総務の働き方を模索するサイトです定期的に勉強会や交流会を開催!2020/02/20「お酒を飲みながら他社の経理担当者の悩みをみんなで解決しよう会」を開催します。