テクノロジーリンクがコピーされました賛成するリソースを表示デジタル時代の到来により税務当局と納税者の関係が変化しつつあります。影響を理解し、課題への対処方法を知りましょう。税務当局では、リソースが縮小する一方で、より多くの税収の確保、より高い効率性、そしてコンプライアンス強化への要求が高まっています。これにより税務当局による税務データの収集と分析のデジタル化、つまり、デジタルプラットフォームを利用したリアルタイムないしはほぼリアルタイムの納税者データ収集と分析への向きが強まっています。税務のデジタル化の進行に伴い、税務当局はリアルタイムないしはほぼリアルタイムで税金データを収集できるようになりました。その情報を使って発見したコンプライアンス上のリスクに対し、迅速かつ対象を絞り込んで対応することができるようになりました。デジタル化することで、各国政府間で納税者情報の相互参照や共有が可能となる場合もあります。デジタル革命を先導する国、第二波が起きようとしている国、デジタル化の受け入れはまだ何年も先だという国などさまざまです。ラテンアメリカ諸国の中では、ブラジルのようにデジタル化が進んでいる国があります。一方で、アメリカ合衆国での取り組みは十分には進んでいません。進んでいますが、その進め方は似たようなパターンになる場合が多いようです。水準を高めることが必ずしも納税者や税務当局にとっての最終的なゴールというわけではありません。確かな明日のために、今日するべきことは何ですか。税務部署の投げかける質問に対し、あらゆる規模の企業、業界の経営幹部らは税務機能の変革と答えています。デジタル化が進む中で企業が提出を求められるデータは、税務書類のみにとどまらず、多くの場合会計データや売上データも含まれます。従来型のシステムや税務プロセスでは、こうしたデータや政府から求められるその他の要件に対応できない可能性があります。課題として以下のようなことが挙げられます。新たなデータ要求に税務プロセスが対応していない時代遅れの税務モデル税務当局への提出前に、何度もより包括的なアナリティクスを実施する必要がある監査通知に対し適時にまたは適切に回答できない税務評価に対する不服申し立てを速やかに行うことができない自社のデータを記録し報告するためのプロセスの精査および再構築が必要と考えられます。した業務や関連する機能をアウトソースしている企業の場合、外部ソリューションが柔軟な対応が可能なものであること、頻繁にアップデートされていることを確認する必要があります。データ要件の複雑化、払い戻しの遅延、新しいシステムの構築、プロセスの見直し、コンプライアンス対応の時間増などによりキャッシュフローにマイナスの影響が出るかもしれません。各国政府間でデータや税源浸食と利益移転(BEPS)報告が共有されるようになると、データセキュリティーも大きな懸念事項になります。企業としては、国の内外で利用できるデジタルソリューションを導入していかなければならないでしょう。課題に挑む各国の税務当局がそれぞれのスピードで税務情報のデジタル化を進める中で、企業側としては、ビジネスを展開するマーケットにおけるデジタル税務の要件に関して理解を深めていかなければなりません。政府側がデジタル機能を強化する中で、状況をつぶさに追い、当局と対話を重ねて行くことによって、課題に対してより良い対応ができるでしょう。自社の税務部門に、事業管轄地においてデジタルデータの取り扱いと申告の義務を果たす能力があるのか、リアルタイムないしはほぼリアルタイムで監査対応ができる体制が整っているのかを見定めなければなりません。企業は、国内外で利用できるデジタルソリューションを導入し、日々変わり続けるコンプライアンスや係争解決のための要件に対応していかなければなりません。リスクレベルを把握して緩和し、係争への適切な仲裁タイミングを見極め、問題が発生したらすぐに解決できるよう、税務プランニングやコンプライアンスを目的としたリアルタイムのデータアナリティクスの利用を検討すべきです。企業は、税務情報のデジタル化への要求増大に伴いどのような投資が必要となるか、そして電子データ形式での情報提出の拡大に伴うリスクをどうコントロールするかを検討しなければなりません。時間をかけてこうした課題に対する理解を深め、今のうちに将来に向けたソリューションを検討し、ソリューションの選択肢を政策決定機関と共有することによって、後になってより多くの費用と時間がかかる改善措置を取らなければならない事態を避けることができるでしょう。税務当局が税務データの収集と分析のデジタル化の向きを強める一方、各国はそれぞれのスピードでデジタル化を進めています。PortalEYの拠点サイトマップEYとは、アーンスト・アンド・ヤング・グローバル・リミテッドのグローバルネットワークであり、単体、もしくは複数のメンバーファームを指し、各メンバーファームは法的に独立した組織です。アーンスト・アンド・ヤング・グローバル・リミテッドは、英国の保証有限責任会社であり、顧客サービスは提供していません。ようこそ本ウェブサイトを運営するにあたり厳密に必要となるクッキー(Cookie)に加え、利用者のエクスペリエンスおよびサービスの改善を目的として、次のクッキーも使用します。設定の保存機能など、ユーザーエクスペリエンスを向上させるために使用します。本ウェブサイトのパフォーマンスを測定し、ユーザーエクスペリエンスを向上させるために使用します。私たちが広告キャンペーンを展開する際に協働するサードパーティーによって設定されており、利用者ごとに関連する広告を提供することを目的としています。本ウェブサイトやFacebook、Twitterなどのソーシャルメディア上のコンテンツをシェアすることを可能にするものです。クッキーの使用に一度同意した場合でも、各ページの下部にある「法的事項・プライバシー」のクッキーポリシーから、いつでも同意を取り消すことが可能です。クッキーのカスタマイズ全てのクッキーの使用に合意し、本ウェブサイトにアクセスする。