2019.05.01こんにちは。家族信託を行う方法としてメインとなるのが、委託者と受託者が契約を行う、「信託契約」の方法です。今では家族信託の本が沢山出ていますし、インターネットでも信託契約のやり方や契約書のひな型が沢山紹介されています。その為、家族信託を行う最初の段階はイメージしやすいと思うのですが、その後の受託者が行う事についてはどうでしょうか?家族信託は信託契約を結ぶ事が目的ではなく、その後に問題なく家族信託を行っていく事が重要となってきます。その「受託者の実務」について詳しく触れている専門家はまだまだ少なく、受託者になった方も困ってしまうのではないでしょうか?受託者になったのは良いけど、受託者って具体的に何をすれば良いの?さっぱり分からないんだけど・・・。そこで今回は、家族信託スタート後に受託者が行うべき事についてご紹介したいと思います。事例は認知症対策として利用する、良くある家族信託のパターンでご紹介したいと思います。家族信託は一定の目的のもと、委託者の財産を管理・処分する仕組みです。・信託財産の収支の予定を立てる事。・日々の仕事を記録する書式を揃える事。受託者には原則として年1回、決算を行い信託財産の状況を報告する義務があります。その為、日々の収支記録はそのための必要不可欠な資料となります。(会社の経理の仕事をイメージして頂くと分かりやすいでしょう。通常は信託した金銭からこれらを支払う事になりますが、金銭が少ない場合、受託者の持ち出しになる可能性があります。その為、事前に収支予想をたて、信託する金銭を確保する必要があるでしょう。ついては、出来る限り信託契約書の中で定めておいた方が良いでしょう。管理・処分に関する事項があいまいな状態であれば、後日家族間で争いになる可能性がある為です。家族信託を行う上での支出は、場合によって受益者と意見が対立する可能性が出てきます。その為、何に使ったのか、その必要性はあるのか等についての事情を記録しておく必要があるでしょう。※出来れば(金額にもよりますが)支出する前に受益者と事前に打合せを行った方が良いでしょう。2.信託事務日誌について受託者として実際に行った仕事について、記録を残す為に日誌を作成するのですが、その作成頻度は特に決まりはありません。収支の管理ができ、日々の管理状況を記載していれば良いので、例えば下記のような表形式のものをメインとして、その他の特記事項があれば別形式で日誌を作成する方法が考えられます。(例)【本日の信託事務の内容】・委託者の認知症が進んでおり、信託契約に基づき、信託不動産の売却の為、〇〇不動産と面談。売却を行う場合の具体的な方法の説明を受ける。支出や、家族信託を行う上でのその他費用を賄うため、追加で金銭の信託を行う事があります。これらは事前に信託契約書の中で規定していると思いますので、その通りに行えばOKです。基本的には書式を使って、委託者に対して追加信託を依頼した方が良いでしょう。)に基づき、本日以下の依頼を行います。金〇〇円の追加信託をお願い致します。2.前項の追加信託の金銭は、下記の口座に振り込みをお願いします。※記録としてこのような書類を残していないと、どのような趣旨の振り込みかが分からなくなりますので、面倒でも書面を作成するようにしましょう。家族信託は場合によっては数年続く事があります。その為、当初の信託契約の内容を変更した方が良い事も発生するでしょう。