9時15分プレジデントオンラインリッチな老後を迎えるにはどうすればいいのか。家計をV字回復させる方法について「実物家計簿」を通して解説しよう。第4回は「75歳を過ぎたら生前贈与」——。(全7回)※本稿は、「プレジデント」(2019年10月18日号)の掲載記事を再編集したものです。■親が1億円も貯めていた。昨年母が亡くなり、父が自宅を引き払い施設に入居。その手続きなどで関係が復活したという感じです。これまで父とお金について話すことなどなかったのですが、結構な額の貯金があることを知りました。父はほとんどお金を使わない暮らしをしています。私が相続するのでしょうが、何もせずに莫大な相続税を支払うのももったいないと思います。よい方法があるでしょうか。■ご家庭に合った生前贈与でお金を活かす「お金の話をしたがらない家族は多いのですが、お金を活かすためにも親が70歳を過ぎたらお金の話を共有する。資産があるようなら、専門家に相談して、すぐに対策を始めましょう」と有田美津子さん。西岡さんが1人で1億円を相続すると、相続税は1220万円である。「一番使いやすいのは年間110万円まで非課税の暦年贈与です。西岡さんの場合、ご家族がたくさんいますから、毎年110万円ずつ5人に贈与すると、計算上は11年かければ課税なしで約6000万円を贈与できます。お父様のお年を考えると、短期間に贈与するのが理想的。有田さんに試算をしてもらった。パターン1は4年間で6400万円を贈与する場合。「息子さんに300万円贈与すると、贈与税は15%マイナス10万円で35万円。暦年贈与分の110万円(非課税)を合わせて年に410万円を贈与するとしましょう。次に孫1人に200万円(税率10%=20万円)と暦年贈与分110万円(非課税)を合わせた310万円を贈与すると、孫4人の年間の贈与税は80万円。贈与税の合計は115万円となります」これを3年間続け、4年目は息子に210万円、孫1人に310万円を贈与すると、親の財産は3600万円まで減る。「西岡さんの場合、3600万円は基礎控除内なので、相続税はゼロ。4年間の贈与税額の合計は435万円。対策をしないと相続税は1220万円ですから、差し引き785万円の節税になります」パターン2は、毎年の贈与を少なくした場合だ。3年以内の贈与は相続財産となるので、5年間で合計4000万円を贈与して、3年経過後にお父様が亡くなった場合、相続税は310万円。支払った贈与税と合わせても435万円。結んで書面にして残しておくこと。あと、振り込まれた証拠を残すために、通帳に履歴を残すことです。家庭の事情に合わせ、最適な方法で生前贈与をすべきだ。今、西岡さんが家を買いたいと思っているのであれば、さらに選択肢は増える。メガバンクを経て、FPとして独立。年間150件以上の有料相談とともに、執筆・講演活動もこなす。運動とは無縁の人生だったが、40代後半にランニングにハマり、フルマラソンの自己最高は3時間42分。好きなランニング小説は『遥かなるセントラルパーク』(トム・マクナブ)。Corporationx。