財政援助団体等監査結果(平成21年2月20日)/浜松市このサイトではJavaScriptを使用したコンテンツ・機能を提供しています。JavaScriptを有効にするとご利用いただけます。本文へスキップします。関する報告(令和元年5月28日)1ここから本文です。公の施設の指定管理者の監査を執行したので、その結果を同条第9項の規定により次のとおり公表する。監査対象団体において、主に平成19年度に執行された出納その他の事務について監査を実施した。財政援助団体については、本市からの補助金交付に係る出納その他の事務について監査を実施した。団体の当該事務に関する所管課の事務について併せて監査を実施した。監査の対象及び範囲に示した団体の事務及びそれに関する所管課の事務が適正に執行されているかについて、団体ごとに設定した着眼点に基づき、関係書類を抽出により監査するとともに、関係者から説明を聴取した。春野町における観光事業の振興をはかるとともに、自然を保護し、もって春野町の産業、文化の向上に寄与することを目的としている。して、平成19年度は6,500,000円を交付している。補助金の交付根拠となる交付要綱は、適正に整備されているか。補助金は、交付要綱に基づき、適正な交付手続により交付・受領されているか。流用されることなく、団体の会計帳簿等により適切に執行されていることが確認できるようになっているか。事業は、計画及び交付条件に従って実施され、十分効果が上げられているか。補助金交付団体への指導監督は、適切に行われているか。監査した事務は、おおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。所管課は、団体に対する指導・助言を含め、適切な是正措置を講ずるとともに、団体においては、所管課の指導・助言に応じた適切な措置を講じられたい。経費の配分及び補助金算出基礎が記載されていないので、適正に書類を作成するよう団体を指導されたい。補助事業の内容について、団体は、市長の承認を受けないで変更しているので、補助金の交付条件に基づき、市長の承認を受けた後に事業の執行をするよう団体を指導されたい。補助金交付事務について、団体から提出された補助金交付申請書の作成に不備があるにもかかわらず交付決定をしている。交付条件に基づいた変更申請がされないまま実績報告書が提出され、その内容で補助金交付確定を行っている。補助金交付要綱に基づき、書類審査を行い、適正な事務処理をされたい。使用することがないよう今後の使用状況について検証されたい。基づき適正な書類を作成されたい。交付条件に基づき、市長の承認を受けた後に事業の執行をされたい。水窪町内における観光産業の紹介、観光資源の開発を図り、もって水窪町の振興発展に寄与することを目的としている。して、平成19年度は4,000,000円を交付している。イベント開催事業費補助金として、平成19年度は4,300,000円を交付している。補助金の交付根拠となる交付要綱は、適正に整備されているか。補助金は、交付要綱に基づき、適正な交付手続により交付・受領されているか。流用されることなく、団体の会計帳簿等により適切に執行されていることが確認できるようになっているか。事業は、計画及び交付条件に従って実施され、十分効果が上げられているか。補助金交付団体への指導監督は、適切に行われているか。監査した事務は、おおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。経費の配分及び補助金算出基礎が記載されていないので、適正に書類を作成するよう団体を指導されたい。補助事業の内容について、団体は、市長の承認を受けないで変更しているので、補助金の交付条件に基づき、市長の承認を受けた後に事業の執行をするよう団体を指導されたい。補助金交付事務について、団体から提出された補助金交付申請書の作成に不備があるにもかかわらず交付決定をしている。交付条件に基づいた変更申請がされないまま実績報告書が提出され、その内容で補助金交付確定を行っている。補助金交付要綱に基づき、書類審査を行い、適正な事務処理をされたい。基づき適正な書類を作成されたい。冷蔵庫の運営管理を行うことを目的に設立した。(以下「中央冷蔵」という。)に対し、総発行株式の40%、8,000,000円を出資している。団体における出納及び出納に関連する事務の執行にあたり、必要かつ最も基本・基準となる諸規程が整備されているか。その諸規程は適切に管理され、事務の執行がそれに基づき適正に行われているか。決算諸表等は法令等に準拠して作成されているか。適正に決算諸表等に表示されているか。経営成績及び財政状態は良好か。関係帳票の整備、記帳は適切か。領収書等の証拠書類の整備、保存は適切か。会計経理及び財産管理は適切か。監査した事務は、おおむね適正に処理されていると認められたが、一部において次のとおり改善を要する事項が見受けられた。所管課は、団体に対する指導・助言を含め、適切な是正措置を講ずるとともに、団体においては、所管課の指導・助言に応じた適切な措置を講じられたい。中央冷蔵の経営成績及び財務状態について中央冷蔵は、卸売業者への冷蔵庫賃貸料について、2,453千円/月又は2,454千円/月としていたものを、平成19年4月より2,200千円/月にそれぞれ引き下げており、総額507千円/月の減収となっている。この結果、平成19年度決算において、5,267千円の当期純損失を計上している。平成20年度も同様の状況が続き、平成20年度決算においても同額の赤字を計上した場合、利益剰余金がなくなり、欠損会社となる可能性がある。浜松市は、中央冷蔵に対し、早急に収益改善策を採るよう指導されたい。「商品」の会計処理について「商品」に計上されている氷は、帳簿上の在庫金額となっているので、決算においては、実際の在庫金額を計上し、実際の在庫と帳簿上の在庫との差額は棚卸差異として、その期の損益計算に含められたい。納付する時点で、会社負担分と個人負担分の合計額を福利厚生費の借方に計上している。3月分の給料から天引きした自己負担分の保険料は、翌事業年度の4月納付となることから、福利厚生費の貸方で経理処理した場合、その年度の福利厚生費の決算額が、その分過少となる。そのため、3月の自己負担分の保険料については、預り金で経理処理をされたい。中央冷蔵の経営成績及び財務状態について中央冷蔵は、卸売業者への冷蔵庫賃貸料について、2,453千円/月又は2,454千円/月としていたものを、平成19年4月より2,200千円/月にそれぞれ引き下げており、総額507千円/月の減収となっている。この結果、平成19年度決算において、5,267千円の当期純損失を計上している。平成20年度も同様の状況が続き、平成20年度決算においても同額の赤字を計上した場合、利益剰余金がなくなり、欠損会社となる可能性がある。早急に収益改善策を講じられたい。公の施設の管理を行わせる団体の指定は、法、条例等に根拠をおいているか。指定管理者の指定は、適正・公正に行われているか。協定書等には、必要事項が適正に記載されているか。適正になされているか。事業報告書の点検は適切になされているか。施設は関係法令(条例を含む)の定めるところにより適切に管理されているか。協定等に基づく義務の履行は適切に行われているか。公の施設の管理に係る収支会計経理は適正になされているか。他の事業との会計区分は明確になっているか。諸規程は、整備されているか。監査した事務は、おおむね適正に処理されていると認められた。公の施設の管理を行わせる団体の指定は、法、条例等に根拠をおいているか。指定管理者の指定は、適正・公正に行われているか。協定書等には、必要事項が適正に記載されているか。適正になされているか。事業報告書の点検は適切になされているか。施設は関係法令(条例を含む)の定めるところにより適切に管理されているか。協定等に基づく義務の履行は適切に行われているか。公の施設の管理に係る収支会計経理は適正になされているか。他の事業との会計区分は明確になっているか。諸規程は、整備されているか。監査した事務は、おおむね適正に処理されていると認められた。除く)※一部、開庁時間が異なる組織、施設があります。