保険や金融商品を売らないファイナンシャルプランナー。日本FP協会認定CFP®。「ママのお金の不安を解消したい」思いで、働くママや起業ママに税務や家計などお金の事を教えています。住宅ローンの繰り上げ返済をしたほうが良いんでしょうか。住宅ローン控除が余ってるから繰り上げちゃってもいいんじゃない?と言われたけれど、実は意味がよくわかりません。10年間は繰上げしないほうが良いんじゃないの?こんなご質問が良くあります。ママ美10年は繰り上げ返済しないほうが良いって言われるけど、どうして?ナナコ住宅ローン控除との兼ね合いでそう言われることがありますね。いうことなのか見てみましょう!住宅ローン控除と繰り上げ返済の関係についてみていきましょう。注意1:住民税から引かれる部分もあります注意2:繰り上げ返済することで払わなくて済む『利息』も考えて自分の税金のことだからそもそも住宅ローン控除ってなに?まずは住宅ローン控除が何なのかわからないと話がはじまりませんのでそちらを確認しておきましょう。適用要件など難しい話はさておき「住宅ローンを組んでマイホームを買ったら税金優遇しますよ」という制度です。「扶養控除」のような時税金計算の「モト」から引く”所得”控除ではなく、税金から「直接」差し引く”税額”控除だということです。住宅ローンの年末の借入残高(残債)の1%(※)が所得税から差し引かれます。払わなくてよくなるということです(なので先払いしている税金が年末調整で戻ってくるのですね)(※)住宅を買った時期やお家の仕様によって上限やパーセンテージが若干違う場合があります。2,000万円×1%=20万円1年間の収入から計算されて出た所得税30万円から住宅ローン控除の20万円が差し引かれて、最終的に納めるべき所得税は10万円になります。源泉徴収票の「源泉徴収税額」には10万円とかかれます。この場合は住宅ローン控除の金額は全部使いきれていますね。このケースで住宅ローンを繰り上げ返済するとどうなるでしょうか?仮に500万円を繰り上げ返済すると、住宅ローンの残高は1,500万円になります。するとその1%は15万円。自分の所得税から差し引かれる額が15万円になりますので、所得税30万円ー15万円=15万円。納める税金が15万円になり、住宅ローンの残高が2,000万円あったときより払う所得税が増えてしまいます。2,000万円×1%=20万円です。1年間の収入から計算されて出た所得税が15万円だったとします。住宅ローン控除の額は20万円ですが、払ってもいない税金から引いてもらうことはできませんから、20万円のうち引けるのは15万円だけです。納めるべき所得税は0になり、源泉徴収税額は0になります。使い切れていない分が5万円余っている状態ですね。このケースで繰り上げ返済するとどうでしょう。同じように500万円を繰り上げ返済して住宅ローンの残高は1,500万円になりました。所得税は15万円でしたから、15万円―15万円=0となります。所得税は変わらず0です。納める税金は変わりません。このように、住宅ローン控除が使いきれている場合は、繰り上げ返済をすることで税金から引ける金額が減ってしまいますが、使いきれず「余っている」場合は繰り上げ返済をしても税金には変化がありません。税金がもともと少なかったり、住宅ローンの残りが多い場合は繰り上げてもいい場合があるってことね!ナナコそうですね。これだけでは判断できないので注意してください!注意1:住民税から引かれる部分もあります上の例では「所得税」のみを見て「余っている」と判断しましたが、実は所得税で引ききれなかった「余り」の部分は住民税から差し引くことができます。ママ美え?じゃあやっぱり「余る」ってことはないの?ナナコそれが、住民税から引けるのは上限があるんです。住民税から引けるのは、余りの部分すべてではなくて、上限が決まっています。)を受けた方で、所得税において控除しきれなかった金額がある場合は、翌年度の個人住民税において住宅ローン控除が適用されます。「前年分の所得税の課税総所得金額等の5%(97,500円を限度)(B)」を超えた場合には、控除額は(B)の金額になります。居住年が平成26年から平成33年12月31日までであって、当該住宅の取得等が特定取得(※消費税8%)である場合には、上記の式で算出された控除額が、「前年分の所得税の課税総所得金額等の7%(136,500円を限度)(C)」を超えた場合には、控除額は(C)の金額になります。参照:総務省「所得税から住宅ローン控除額を引ききれなかった方」ナナコ要は消費税が5%の時に家を買った人は「97,500円まで」8%の時に買った人は「136,500円まで」住民税から引けるということですね!所得税は0になっていても、住民税で引ききっている場合は繰り上げ返済をすると住民税から引く部分が減ってしまう可能性もありますので、そちらも合わせて計算することを忘れないようにしましょう。注意2:繰り上げ返済することで払わなくて済む『利息』も考えて住宅ローン控除があるうちはとにかく繰り上げ返済しない!が必ずしも正解でないのですね。住宅ローン控除以外にもしっかり試算していただきたいのは「減る利息」についてです。100万円を繰り上げ返済するとその100万円は元本の返済になります。するとその分払わなくて済む利息が出てきますね。その金額も計算してから比較しましょう。繰り上げ返済する時期が早いほどその効果は大きいです。ナナコネット上で無料でシミュレーションできるサイトがたくさんありますので、利息も合わせた総返済額がどれくらい変わるか試算してみましょう。最近は長期固定でも1%程度と利息が低くなっています。繰り上げ返済の効果が大きいほど利息が高いのだとしたら、繰り上げ返済より先に「借り換え」「金利交渉」が有利な場合もありますよ。自分の税金のことだから一見すごく難しいことを言っているように感じるかもしれません。自分の源泉徴収票や住宅ローン残高のハガキ、住民税の明細などがあればそれほど複雑な話ではないのです。自分の税金のことですから、一度しっかりと理解して、自分でも計算できるようにしておくといいですね。住宅ローンを繰り上げるかどうかは、住宅ローン控除や利息の問題だけではなく「借金があるのが嫌だ」「早く返してスッキリしたい」という精神的な要因もあるかもしれません。この低金利時代に無理に繰り上げ返済をするより、そのお金を運用に回して増やしていくほうが良い・生命保険の代わりにするという考え方もあります。ナナコ正解は一つではありません。目先のお金だけではなく、様々な観点から考えてベストチョイスを選び取る「知識」を身につけましょう!お仕事ママの不安を解決するお金の教養メールレッスンお仕事ママのお金の教養力がアップする無料メールレッスン。家族みんなが笑顔になる「貯まる仕組み」を創り出す7日間レッスンをお届け。その他ママのお金にまつわる話も配信。人気セミナーの受付開始も優先してお知らせします。貯まる習慣が身につく簡単ワークつき!※すべて必須です。