固定資産税評価額とはどのように決められる?自分でも計算できる資産の評価方法を解説します。お金の専門家が「お金を増やす」ノウハウを教えます。どのように決められる?自分でも計算できる資産の評価方法を解説します。土地や建物を売買する時や、家を担保にする際の不動産の評価額の目安ともなり、不動産の価値を図る指標の1つとして見ることができます。この固定資産税評価額がどのように決められているのかを知っておけば、自分でも税額や売買価格が正当かどうか判断できるようになり、様々な場面にて役に立ちます。今回は、この固定資産税の税額を左右する固定資産税評価額とはどのようなものか、評価額の調べ方や計算方法などを解説していきます。固定資産税評価額とは、固定資産税を課税するための基準となる資産の評価額のことをいいます。固定資産税は皆さんもご存知のように、毎年1月1日時点で所有する、土地や建物などの不動産に対して課させる税金です。賃貸物件を所有していたり、マイホームを所有していたり、また、更地や駐車場などの不動産を所有している人は毎年固定資産税が市町村から課税されていますね。各地域の市区町村(自治体)によって評価されています。地方税法の規定によって総務大臣が定めた土地と建物の評価基準となります。この評価基準は、主に3つの項目に分類してあります。これらの税金について、あまりよくわからないが、課税されたから仕方なく払っている、という人も中にはいるかもしれないですね。金銭的な価値を有する資産に課税される財産税のようなもので、市区長村の自治体に納める税金です。基本的に3年に1度は、自治体によって見直しがされていますが、意外と正確に自分で計算してみると軽減税率が適用できたり、評価額が適切でなかったりする場合も多々あるようです。2009年~2011年度の総務省の調査では、約25万件以上の固定資産税の過払いがあったことが報告されています。固定資産税と一緒に課税される税金で、原則として市街化区域内にある土地や家屋が対象となります。都市計画税の税率は、自治体ごとに異なりますが、上限は0.3%に定められています。東京都23区は0.3%、東京都武蔵野市は0.2%、栃木県宇都宮市は0.25%などと様々です。不動産を購入した際に1度だけかかる税金で、都道府県から徴収されます。原則として評価額×4%ですが、2021年3月31日までの購入に対してはは3%に引き下げられます。不動産売買や相続などによって、所有権を移転する際の登記にかかる税金となり、市区町村から課税されるものです。抵当権の抹消や変更によって行う登記の大まかに3つに分類されており、諸事情によってそれぞれ税率も異なります。税額を大きく左右する非常に重要な数字だといえるのです。高ければ高いほど、固定資産税などの税金は高くなる仕組みとなっているのです。ここで、であれば固定資産税評価額は安い方が節税できる、と思われる方も多いと思いますが、ここにある種のジレンマが発生してしまいます。確かに、固定資産税は安い方が毎年支払う税金もそれだけ安くなり、助かるのは事実です。固定資産税評価額が低くなれば、その分、その不動産の価値自体も低いとみなされる場合もあります。計算方法そこで、どのように固定資産税評価額と不動産の価値の評価方法がかかわってくるのかを知っておくことが重要になります。不動産の実際の評価額もあくまでも、売買取引上の目安でしかありませんが、相場を知る上で大きく役に立つのです。基準に点数(評点)をつける家屋の評価→再建築価格を基準に点数(評点)をつけるこの2つの観点からまずは点数がつけられます。この時点で価格ではなく点数でつけられているのは、見やすくわかりやすく、計算しやすくするためです。最終的には、トータルの点数×1点あたりの価額=評価額によって固定資産税評価額が決定します。土地の評価基準、家屋の評価基準とそれぞれの計算方法を詳しく解説していきます。土地の評価基準は、地目別にそれぞれ定められた評価方法に従って、点数がつけられます。土地の地目は以下のように分けられています。ことで、土地の種類を表したものです。(or近傍地比準方式orその他)それぞれの地目別の点数のつけ方は、こちらのサイトからご確認いただけます。shares点数のつけ方の例1例えば、「地目:畑」の標準地比準方式では以下のような項目によって点数を計算していきます。うんの難度」さらに「災害」という観点で点数を計算していきます。基本的な畑の性質となる標準畑の数値に比準となる比準畑の価値を加えた数値になります。比準畑とは、もしそれが宅地として適用した場合の価値を検討する数字となります。宅地の計算方法では、最も一般的な宅地の計算方法を見ていきたいと思います。宅地の評価方法には、「宅地評価法」が用いられます。宅地評価法は画地計算方法とも呼ばれるもので、路線価を基礎において計算されていく方法になります。路線価とは路線価とは、各道路の価格を定めたもので、宅地が密接する道路によって土地の価値を評価する計算方法となります。それぞれ所有する土地の路線価は、国税庁の専用サイトから調べることができます。相続、遺贈又は贈与により取得した財産に係る相続税及び贈与税の財産を評価する場合に適用します。以下の図は、奥行き価格補正割合法の例になります。えば、路線価1000点に対して、奥行き35メートル、幅20メートルの宅地があるとします。奥行きのメートル数に応じた価格補正率を確認します。なり、この土地の評点数は980です。この評点数980に地積(土地の奥行×幅)をかけた数字がトータルの評点数となります。土地の評価点×土地の価額=土地の評価額トータルの評点数に各自治体が定めた1点の価額をかけた数字が土地の固定資産税評価額となります。※土地の評価方法は、以下のサイトから、それぞれの地目や土地の形状、路線価などから計算することが可能です。(あくまでも目安ですが)ある程度の数字がわかっていれば、税金や不動産取引において安心です。住居用の戸建てやマンション、商業施設のビル、倉庫などの建物は総称して家屋にの評価基準法によって評価する点数が計算されます。(木造以外の家屋)の2種類に分類されます。家屋の評点数には、再建築費評点数が基礎におかれ、この点数に対し、消耗・劣化の状況などが減点されていく方法が使われています。=家屋の評点数となり、この評点数に市区町村の定めた1点あたりの価額を乗じて家屋の評価額が決定します。求め方は、総務省が発行している再建築費評点表を参照にして計算することができます。建物の種類別にそれぞれの建築物を項目ごとに点数が表記されてあります。再建築費評点表http://search.e-gov.go.jp/servlet/PcmFileDownload?seqNo=0000074425search.e-gov.go.jp基本的には、総務省がまとめた評点表が使われていますが、これを基に市区町村が独自に定めた評価方法もあるので、確認するようにして下さい。表では、内壁の壁体が断熱・吸音材なしのパネルで11,620点となっています。この数字に、さらに詳細がどうなっているかによって減点や増点が加算されます。壁体のパネルの平面の形状に凹凸があれば+1.1、正方形であれば-0.9小部屋が多い場合は+1.1、大部屋が多い場合は-0.9施工の程度の良いものは+1.1、程度の悪いものは-0.9と建物全体を細部にわたって点数を計算していくことが可能です。実際には素人だと手間もかかり非常に困難であることが現状ではあります。一般的には、市場取引価格(想定)の60%~70%ぐらいが固定資産税評価額だといわれています。それでも、大まかにでも、評価の傾向がわかっていれば、正当な不動産の価格や税額を自分自身で判断できるようになります。1.4%、で計算されますが、この時に忘れてはいけないのが減価率の計算です。この経年劣化による減額を計算して評価額とすることができます。(土地の評価額+家屋の評価額×減化率)×1.4%=固定資産税という計算になります。※詳しくは、総務省の経年減価補正率をご覧ください。http://houmukyoku.moj.go.jp/saitama/content/001252406.pdfhoumukyoku.moj.go.jp固定資産税評価額の注意点それでは最後に固定資産税評価額をチェックする上での注意点をいくつかご紹介しておきます。地価公示価格が指標とされており、目安として課税評価額はその価格の70%ぐらいだとされています。相続税と固定資産税は違うまた、不動産を相続した場合に、そのまま固定資産税評価額が相続税となるわけではありませんので注意して下さい。相続税は、固定資産税の評価額を計算する上で使われる、路線価が基準となって計算されています。概ねのところ、相続税の課税評価額は、固定資産税よりも10%程度高くなるのが一般的です。新築の評価額は初年度は安い新築の場合はの初年度の固定資産税の目安は、請負工事総額の約半額近くとなります。この時点で、固定資産評価額は再建築費用が目安になっているという点では若干矛盾しているので注意して下さい。初年度は安くなりますが、その後は減価率はほとんど低下しないので、固定資産税が高くなる傾向にあります。評価額が0になることはないどんなに古い建物で、倒壊寸前であったとしても、固定資産税が0になることはありません。古くなってしまい、不動産としての価値は皆無に等しくとも最低でも0,20%の減価率までにしか下がりません。いうことは登記している以上は固定資産税を払い続けなければなりません。不服の申し立てはできる固定資産評価額の見直しは3年に1回となりますが、その過程でも不服があれば申し立てることは可能です。その場合は、納税通知書の交付を受けた日の翌日から3か月以内に審査を申し出て、役所にて手続きを行います。役所の納税通知書に誤記や価格の計算間違いなどがあった場合も価格是正の手続きとして申請することができます。※固定資産税に軽減措置が課されて節税できるケースはこちらでご確認いただけます。マイホームや不動産投資などで、住宅や土地を所有する際に気になるのが固定資産税です。建物では固定資産税は大きく異なる!?土地の種類や税金の違いを解説。固定資産税は土地や建物にかかる税金で、不動産を保有するかぎり毎年払い続けるものになります。不動産投資をするにあたって、税金にどれぐらいの金額がかかるのか気になる人は多いでしょう...お金のミカタまとめ例えば、建物の価値でいえば、ユニットバスだった場合と浴室とトイレが別だった場合とでは建物の評価が変わることは素人にもわかりますよね。このように、同じ住宅であってもでは窓枠の素材はアルミかステンレスか、それとも木材かなど細部の違いからも住宅の総合評価は大きく異なってくるのです。住宅ではどのような設備、素材の場合に評価が高くなるのかわかっておくと今後の対策を考えることができますよね。地価についても同様に、地域によって価格が異なるだけでなく、道路の種類や道路からの距離などによっても土地の評価は変わってきます。このように、状況によって様々に変化する不動産の価格の相場や、課税評価額の仕組みがわかっていれば、今後、所有する不動産を節税しながら効率よく活用していくことが可能です。どのように決められるのかを解説いたしました。試しに本年度の固定資産税評価額をご自身で再計算してみてはいかがでしょうか。調べていくうちに、土地や建物に関する意外な発見ができて、思った以上に楽しめる人もいるかもしれないですね。FX、金、プラチナ、不動産投資などのバランス投資を副業として5年目。自己流の金融ライターが投資や資産運用をわかりやすく解説します!これまでの経験を活かした節約・お得な金融情報なども公開しています。職歴:飲食関連、IT業界、住宅設備等の営業職を経て、独学にて投資を学び個人投資家・金融ライターとして独立。)この記事へのコメントはありません。この記事へのトラックバックはありません。消費税が増税されると円安に進む?消費税増税と円安の可能性を検証。2,608ビューいくらなら円安?いくらから円高?FXや外貨預金を始めたい人に円高円安を一番わかりやすく解説します。武田薬品のシャイアー買収の実態。どのように決められる?自分でも計算できる資産の評価方法を解説します。【2019年12月】年内最後の優待チャンス?株主優待を受けられるオススメ株10選2019年残り1ヵ月の投資戦略を練る!九星気学からみる2019年12月相場の見通しFXスウィングトレードとは?概要・特徴・利益を出すコツまでわかりやすく解説【2019年最新版】HotForex(ホットフォレックス)はかなり優秀な海外FX業者!最大レバレッジ1000倍に数百万円のボーナスなどHotForexの特徴を解説します。日経平均は今年最高値に到達!・・・ですが冷静に今後の日経平均相場や投資戦略について解説します。海外の最大倍率まで徹底的に解説!【2019年最新版】FXの取引時間は午後がおすすめ!知って得する時間と市場の仕組み【2019年最新版】FXのデイトレードについて、関連ワードを中心に見出しを構成し解説していきます。古着転売の仕入れはここで行え!本当は教えたくない、プロも利用する仕入れ場所を公開する。消費税が増税されると円安に進む?消費税増税と円安の可能性を検証。海外預金口座の開設方法ガイド。カードローンをまとめる方法。2019.12.03好きなことで勝負するアフィリエイトの可能性。(44)アーカイブ月を選択2019年12月2019年11月2019年10月2019年9月2019年8月2019年7月2019年6月2019年5月2019年4月2019年3月2019年2月2019年1月2018年12月2018年11月2018年10月2018年9月2018年8月2018年7月2018年6月2018年5月お金を借りる・ローン複数のカードローンをまとめる方法。おまとめローンやその他の対...クレジットカード・電子マネー・ポイントAirPAY(エアペイ)のメリット・デメリットに導入方法を解説お金を借りる・ローンSMBCモビットの審査落ちを避けたい!審査の流れや審査落ちを防ぐ...お金を借りる・ローンイオン銀行の住宅ローンは何が優れている?住宅ローンの種類ごと...アフィリエイト好きなことで勝負するアフィリエイトの可能性。最新記事お金を借りる・ローン複数のカードローンをまとめる方法。おまとめローンやその他の対処法につ...2019.12.03クレジットカード・電子マネー・ポイントAirPAY(エアペイ)のメリット・デメリットに導入方法を解説2019.12.03お金を借りる・ローンSMBCモビットの審査落ちを避けたい!審査の流れや審査落ちを防ぐポイント...2019.12.03お金を借りる・ローンイオン銀行の住宅ローンは何が優れている?住宅ローンの種類ごとに細かく...2019.12.03アフィリエイト好きなことで勝負するアフィリエイトの可能性。当サイトの情報については万全を期しておりますが正確性、安全性その他を保障するものではございません。当サイトは情報の提供のみを目的としており、特定の会社に勧誘をするものではございせん。当サイトを利用した際のトラブルや損害に対しては一切責任を負いませんので、ご自身の判断でご利用ください。当サイトに掲載されている情報は、いかなる情報も投資勧誘を目的に作成したものではありません。投資等に関する最終ご判断は、利用者ご自身の責任において行われるようお願いいたします。本情報を参考・利用して行った投資等の一切の取引の結果につきましては、当社では一切責任を負いません。当サイトに掲載されている情報のうち、過去または現在の事実以外のものについては、現時点で入手可能な情報に基づいた当社の判断による将来の見通しであり、様々なリスクや不確定要素を含んでおります。したがって、実際に公表される業績等はこれら種々の要因によって変動する可能性があることをご承知ください。