2016.01.04この記事は約5分で読めます。去年(平成26年分)の確定申告の内容を見返しています。今回は収支内訳書に記載されている内容を確認してみました。確定申告(白色申告)をする際に確定申告書と一緒に提出する書類です。対象の期間(1月1〜12月31日)までの収入金額や必要経費などを記載します。確定申告を青色申告で提出する場合はより詳細な決算書などの作成が必要になりますが、白色申告として提出する場合はより簡略化された収支内訳書を提出することで確定申告が可能です。僕が去年、実際に提出した収支内訳書は以下の通りです。前提として僕が物件を所有したのが去年(平成26年)の3月頃です。そのため家賃や減価償却等の計算については単純で12ヵ月分で割ると少し誤差が出てしまいます。概算ベースとして見て頂ければと思います。収入金額について収入金額については主に以下のような項目が含まれます。賃貸料は一年分の家賃収入です。仮に家賃が6万円なら年間家賃収入は72万円ですね。管理費や修繕積立費などは含めない家賃収入のみの合計です。今回は入居者の入れ替わりや契約期間の更新は無かったため礼金や更新料はありませんでした。必要経費について収入金額が賃貸料(家賃収入)だけでしたが、必要となる経費の項目はかなり沢山あります。大きな経費の一つ不動産や車のように高額な固定資産を購入した場合、1年間で使い切るのでは無く、数年間〜数十年間の間継続して利用することになります。そのため経費として計上する場合も数年〜数十年に分割して計上することになり、この経費のことを減価償却費と呼びます。不動産の減価償却費の場合、購入価格のうち物件価格と付属品価格に対してそれぞれ計算されます。土地については物件や付属品のように劣化したり寿命(減価償却期間)があったりしないため減価償却費は発生しません。ついては定率法での計算で法定耐用年数が15年で償却率は0.133倍です。それぞれ元となる基数に償却率を掛けて合計したものが減価償却費となります。ちなみに購入初年度の場合は取得価格が基数となります。借入金利子は意外と大きな負担になる借入金利子は物件購入時に金融機関から貸した住宅ローンの利息です。返済が始まって最初の間は特に利息のボリュームが多くて辛いです。ちなみに今回の投資用物件の融資元はジャックスで、貸出条件は以下の通りです。貸出金利...2.47%(変動金利)借入金利子ついては以下の記事でもう少し詳しく説明しています。ジャックスの金利内訳を解説!保証金負担と金利設定の基準について投資用物件の購入時に融資を受ける際、金利はとても大きな負担になります。ここでは金利設定の判断基準と利息や保証料により、どれだけ返済総額が大きくなってしまうか解説します。仕組みについては以下の記事でもう少し詳しく説明しています。意外と大きな負担になる?不動産取得税の仕組みについて解説します不動産投資にはさまざまな初期費用が必要になりますが不動産取得税も負担が大きくなる初期費用の一つです。今回は不動産取得税の計算方法や軽減措置の仕組みについて初心者でも分かるように丁寧に解説しています。go1101.com2015.07.12また固定資産税および都市計画税の仕組みについては以下の記事でもう少し詳しく説明しています。固定資産税と都市計画税の概要と計算方法を徹底解説!先日、固定資産税および都市計画税の納付通知書(振込請求)が届きました。去年購入したおよそ1,400万円の物件(家屋・土地含む)に対して、約50,000円です。購入前に販売会社が一括で立替納付していたので、初年度に限り販売会社...go1101.com2014.07.20最も大きな負担は損害保険料?今回の支出内訳書の中では損害保険料が最も大きな経費になっています。地震保険料(未契約)については仮に初年度にまとめて複数年の長期契約を結んだ場合も経費計上の仕方としては年度ごとに分割して計上することになります。住宅ローン保証料についても毎月支払った分の保証料の一年分の合計を経費として計上します。これら全ての必要経費を合計するとおよそ155万円程になります。税金や保証料のように実際に支払っているもののあれば、減価償却費のように直接的には支払っていない経費もあります。必要経費として計上できることは嬉しい限りですが、これらの経費を実際に支払っていることを考えるとやっぱり大きな負担感になりますね。ちなみに物件購入時に必要となる諸費用については以下の記事でもう少し詳しく説明しています。こんなに沢山ある!物件購入時に必要となる諸費用について投資用物件に限らず不動産の購入時にはさまざまなお金が必要となります。最終的に1,554,713円の経費から616,140円の家賃収入を差し引いた938,573円分が不動産による負債(赤字額)になります。今回(平成26年度)はこのおよそ93万円の負債分を会社員としての給与(給与所得)から差し引いた課税対象額から納税額を算出していきました。これが「不動産投資は節税対策になる」と言われる理由なんですね。届きました!先日、税務署より確定申告に伴う還付金振込通知書が届きました。支払われる金額は約50,000円です。固定資産税がギリギリ支払えるくらいです。ちなみに今回が初めての確定申告でした。2014年の年間収支です...go1101.com2015.03.19スポンサーリンク節税効果は年々減少してく初年度は減価償却費や借入金利子は大きいですが徐々に無くなっていきます。保険料や租税公課など初年度にしか発生しない経費もあるため翌年以降はここまで負債は増えることはありません。この辺りの「節税効果の仕組みは」はしっかりと理解しておかないと後で痛い目にあうことになります。管理費や修繕積立金のように毎年同じレベルの金額が必要になる項目もありますが、今回の経費の計上額はあくまで1年目の実績となります。して考えていることや体験談などを掲載しています。これから不動産投資を始めたい方や、賃貸経営初心者の方に対して、分かりやすい内容を心掛けています。確定申告が必要になる?記載内容を徹底解説します!僕が2015年に提出した実際の確定申告書をもとに、それぞれの記載内容を一つ一つ説明します。具体的な金額が記載されているので、未経験の方にも見やすい内容になっています。2019.11.23確定申告2020年の税制改正のポイントは?影響範囲をどこよりも詳しく解説します平成30年度の税制改正の大綱により、2020年以降、税金の計算方法が大きく変わり、また2019年と比べ損する人と得する人が出てきます。税制改正のポイントについて丁寧に解説します。読み返してみました〜実績値をもとに解説します〜新年と言う事で少し気が早いですが、確定申告の準備をしないとなぁ...と思いつつ去年の申告内容を見返していました。去年は不動産会社の方に作成して頂いたので正直余り理解できていなかったのです。払い過ぎた税金が返ってくる!相続税還付とは既に申請した相続税について、後々払い過ぎ(の可能性がある)と分かった場合、申告期限後から5年以内であれば、その分を過大納税として還付請求できる仕組です。値崩れリスクを回避しつつ節税効果を高める方法どんなに新しく高スペックな物件でも築年数が経過するにつれて老朽化が進みます。その結果、物件価格は少しずつ値下がりしてしまいます。新築物件の場合は、購入後、すぐに大きな値下がりが起こります。届きました!先日、税務署より確定申告に伴う還付金振込通知書が届きました。支払われる金額は約50,000円です。固定資産税がギリギリ支払えるくらいです。ちなみに今回が初めての確定申告でした。PM損害保険料ですが、10年分を経費として計上してないですか?(経費になるのは、その年の期間対応分だけで、のこりは長期前払費用として資産計上し、毎年12か月分を保険料に振り替える必要があります。PMご連絡、有難う御座います。返信に時間が掛かってしまい申し訳御座いません。僕も確かに損害保険料の金額が高いなぁと思い、再度確認してみました。ご指摘頂いた通り火災保険料は10年一括払いですが、経費計上は分割になりますね。この中では住宅ローン保証料が比較的高い割合を占めていました。この年の住宅ローンにはジャックスからの融資を受けていますが、金利約2%のうち、約1%は利率、残りの約1%は保証料率となります。AM気になったもので、すいませんでした。管理費に含めたほうがわかりやすいですね。AMご丁寧に教えて頂き大変有難う御座います。確かに委託管理費については項目名からしても「管理費」として計上する方が適切なような気がしますね。住宅ローン保証料については言葉足らずの説明となっており申し訳御座いません。こちらにつきましてはご指摘の通り保証期間の月割として計上しています。実際に支払った実績ベースの認識です。確定申告については将来的には自分で対応できるようにと考えておりますが、現時点では担当税理士が作成した内容となります。コメントをキャンセルメールアドレスが公開されることはありません。*サイト上に表示された文字を入力してください。不動産経営139不動産市場10仲介会社1住宅ローン金利23保険契約13利回り11空室対策38老朽化対策16販売会社27未分類3税金対策38確定申告15節税方法23金融商品14株式投資3資産運用11雑記67FP備忘録10住宅25勉強会6老後資金8趣味13遊休地の活用5お問い合わせフォームお問い合わせにつきましては、下記の項目をご入力下さい。不動産経営139不動産市場10仲介会社1住宅ローン金利23保険契約13利回り11空室対策38老朽化対策16販売会社27未分類3税金対策38確定申告15節税方法23金融商品14株式投資3資産運用11雑記67FP備忘録10住宅25勉強会6老後資金8趣味13遊休地の活用5お問い合わせフォームお問い合わせにつきましては、下記の項目をご入力下さい。(必須)題名メッセージ本文タイトルとURLをコピーしました。