今後支出予定の生活費を考慮した結果、相続税対策として2013年から毎年、二人の子供たちにそれぞれ110万円+αを贈与しています。これまで7回贈与していますので、その合計は110万円×2人×7回=1,540万円この贈与を決めたときに「きちんと証拠を残すために110万円をちょっと超える額を贈与して、子供たちに確定申告させて、贈与税を払っておいた方がいいですよ」とアドバイスされました。「金額と日付教えて~」しばらくして、LINEが入り「できた...。飲み会行ってきまーす」とのこと。今年もギリギリ間に合ったようです。月例資産棚卸~順調に資産が減っている?という記事で、約220万円の贈与を行った旨書きました。贈与するかは毎年220万円贈与する理由という記事に書いていますので、興味のある方はそちらを読んでいただくとして、今回はこの220万円をどのように捻出したかについて書きます。中期をそれぞれ660万円ずつ購入しました。これで向こう6年間分の贈与をまかなおうと考えたわけです。このブログを始めた2014年秋ころから資産運用の勉強を始め、年齢を重ねるほど安全資産に移行していかなければいけないということを学びました。毎年贈与でこれらの国内債券を減らしていけば、安全資産の比率は減っていくばかりです。年金生活に入った時に、年金で足りない分は資産を取り崩していくわけですが、毎月分配型のファンドをほとんど持たない(持ちたくない)自分としては、今のうちにこの「贈与」を利用して、資産の取り崩し方を学ぼうと思いました。毎月資産棚卸をしているため、自分の目標のアセットアロケーションに近づけるためには、どの資産区分をいくら解約すればよいかは、すぐに計算できます。530,000円となりました。6か月で11.31%上がると、脳内でアラームが鳴りだした。いう記事で書いたように、DLIBJ公社債オープン(中期コース)を売却した分がMRFに残っていたので、そちらを利用。250,000円を解約して、贈与に当てました。相続放棄は意外と大変だという記事を書いたのは2016年3月。「どこから借金が出てくるかわからないから」という理由で叔父さんの配偶者と子供達が相続放棄しました。すると、次は叔父さんの兄弟姉妹が法定相続人になります。法定相続人の一人である私の母は既に他界しているため、代襲相続ということで、私も法定相続人の一人となってしまったのです。相続放棄というのは縁が遠くなるにつれ、用意しなければならない書類が増えます。「被相続人(亡くなった叔父さん)には前妻との間に子供がいるので、その人が相続放棄するまでは、あなたは法定相続人ではありません」と家庭裁判所で告げられました。「もう50年近く経ってるから忘れてたわ!」ということで、自分は法定相続人ではないと安心していたのですが、最近になって親族から「○○君(前妻の子供)が相続放棄の手続きしたんだって!」という話を聞きました。そこで再度自分の戸籍謄本を取り寄せ(以前に取り寄せたものは期限切れになっていた)、相続放棄の申告をしました。申告書を提出して1週間ほど経過すると、家庭裁判所から「あなたは法定相続人になって3か月以上経過していますが、なぜ今になって申告するのですか?」という趣旨の手紙が届きました。そこでそれまでの経過を申立書に記載し送り返したところ、今度は家庭裁判所から電話が!申立書の内容を詳しく聞かれました。言うものが届きました。「何にそんなに使うんだろう?」と思っていたら、余った切手はきっちり返してくれました。裁判所、きっちりしてるわぁ。今回新たにわかったこと。相続放棄っていうのも、家庭裁判所では事件になるんですね!ちゃんとどの書類にも事件番号第○○号って掲載されてます。それと、家庭裁判所からくる郵便は封筒のどこにも「裁判所」という文字はなく、担当官の個人名で届きます。「相続や贈与に関するセミナーを受けませんか?」という電話がかかってきました。「他に何か方法があるのか?」を知りたくて、参加する旨返事しました。すると、電話を切る間際に「軽食が出ますから」という一言が。「そういうものが出されると、勧められる商品を断りにくいんだよなぁ......」と思いながらも参加。法定相続人数×500万円の保険金は課税相続財産から除外されるとか年間110万円までは贈与税がかからないので、なるべく早く贈与を始めて、その贈与分を運用に回しましょうなどと、既に実行していることばかり。向こうも他に勧められる商品がなかったようで、美味しいお弁当をいただいただけで、あっさり帰宅することができました。相続7年前に祖母が100歳で他界しました。専業主婦で年金生活でしたが、とても慎ましい生活をしていたので、預金が500万円近く残っていました。そのような手続きは、長子である母の役目でしたが(長男・次男はすでに他界)、母も高齢であるため結局相続権のない私が手続きをすることになりました。祖母の出生時から死亡時までの戸籍謄本を取り遺産分割協議書を作成し相続人全員に連絡をして印鑑証明や住民票などの必要な資料を取ってもらい全員に遺産分割協議書に署名捺印してもらいという作業を行いました。幸いにもそれらの相続に異議を唱える人が一人もいなかったのは幸いでした。「亡くなるときはなるべく遺産を残さないようにしよう」と誓った瞬間でした。