20,000/〔貸方〕普通預金19,700〔借方〕.........{空欄}....../〔貸方〕普通預金300◆工事代金を振り込む日よりも後の日に、振込手数料が引き落とされる場合。・工...続きを読む他の回答も見るQ仮受金について平成26年の5月頃に、66,000円の支払いが発生している事柄があり、その内、23,000円の請求書は26年の年末頃に当社へ届いたため、その分の支払いをしました。請求書を待っているうちに、支払いの事について忘れてしまっていました。(送られてきませんでした)その後、平成26年度の決算の時、顧問会計士より43,000円の不明金があるとの連絡を受け、内容を調べると、66,000円の残りの請求書がこないまま、43,000円が未払いとなっていたことが分かり(思いだし)ました。平成28年の現在も、まだ送られてきません。請求書が送られてこない状況です。先方も内容を把握できない様子です。未払い金を支払いを行うようにと指導を受けます。私としては請求書を頂けないとお支払いできなと考えています。今期中に何とか清算するようにとだけ言われます。2年も経過している状態もあり、どう対応するのが最良なのか、分かりません。1度振込をして、振込先は分かっているので、1請求書は無いが、もう勝手に振り込む。2今まで通り請求書が来るまで、問い合わせを続け待つ。3会計処理で調整する。3の場合、どう会計処理をすればよいのでしょうか?何だか、変な質問で申し訳ありませんが、どなたかお教え頂ければ幸いです。平成26年の5月頃に、66,000円の支払いが発生している事柄があり、その内、23,000円の請求書は26年の年末頃に当社へ届いたため、その分の支払いをしました。請求書を待っているうちに、支払いの事について忘れてしまっていました。(送られてきませんでした)その後、平成26年度の決算の時、顧問会計士より43,000円の不明金があるとの連絡を受け、内容を調べると、66,000円の残りの請求書がこないまま、43,000円が未払いとなっていたことが分かり...続きを読むAベストアンサー66,000円の支払いをしなくてはならないのに先方からは22,000円の請求書が来てるので、その差額が「宙ぶらりんになってる」わけです。相手に支払をしなくてはならないと仕訳を起こしてあるので「未払金」となってるのでしたら、未払金を減少する仕訳を起こすだけの話です。「現在会計処理では仮受金となってる」が不思議です。仮受金というのは「相手から支払いがされてきたお金が、なんなのかわからない」ことを示してます。ここに誤りが有るようでしたら、会計士(税理士ではなく公認会計士ですよね)が「自己解決してくれ」というのは間違ってると言えます。「明らかに会計上の勘定科目が違う、つまり処理が違う」からです。NO.2さんが言われてるように「相手が請求してこないものを請求書を出してくれ」とわざわざいうこたぁないんです。未払金といわれてますが、請求されてないものを払う必要などありません。いうことで「一番初めに未払にした時の仕訳はなにを元にして起こしたのか」が問題です。納品書でしょうか?これは「受け取った側が検収した」という記録にすぎないので、相手側に請求権が発生してるだけの話ですから、これこそ請求書を発行してくれないならば「払う必要がない」んです。一度か二度は「請求書が届いてないですよ」と伝えてもよいですが、それ以後はほかっておいて「請求権が時効になるまで待つ」のも良いでしょう。貴社の顧問会計士って、税理士ですか、公認会計士ですか(※)。いずれにしても関与先に「早く処理しておくように」指示するのは良いとしても「払わなくても良いお金を払っておけ」という者は、どうも信用できません。信用できないというよりも、実際の会社経営ってのをなにもわかってなくて数字だけ追っかけていて、大事なものを見落としてる「頭の良い人」のような気がします。税理士と公認会計士は別のものです。「会計士」という表現だけですと「公認会計士だろうな」と思うのですが、どっこい「実は税理士のことを会計士と呼んでいた」というケースはゴロゴロしてます。一般的に区別できてない人が多いんです。どちらの立場でも「会計で飯を食ってる者」ですので、未払金を借受金処理していたら「なんじゃ、これ?」と口にして解決策を伝授するのが仕事です。なんだ、これ?と言わないで「とにかく支払っておけ」などと言うのなら、請求書が来てないのに支払ってしまったら「この処理はちがう」って言い出すのはあなたではないのかと言い返してやりましょう。66,000円の支払いをしなくてはならないのに先方からは22,000円の請求書が来てるので、その差額が「宙ぶらりんになってる」わけです。相手に支払をしなくてはならないと仕訳を起こしてあるので「未払金」となってるのでしたら、未払金を減少する仕訳を起こすだけの話です。「現在会計処理では仮受金となってる」が不思議です。仮受金というのは「相手から支払いがされてきたお金が、なんなのかわからない」ことを示してます。Inc.Q質問する(無料)Q&A検索goo検索gooIDで新規登録・ログイン新規登録する(無料)会員の方はこちら外部サービスのアカウントで新規登録・ログインYahoo!で新規登録・ログインGoogleで新規登録・ログインTwitterで新規登録・ログインFacebookで新規登録・ログインdアカウントで新規登録・ログイン※各種外部サービスのアカウントをお持ちの方はこちらから簡単に登録できます。お客様の許可なしに外部サービスに投稿することはございませんのでご安心ください。会員でない方、会員になるとあなたも質問や回答ができるようになります!!親切・丁寧な回答が集まる場30分以内に回答がもらえ回答数は平均3件!匿名(ニックネーム)での投稿なので。