消費税フリーランスが消費税の基礎知識を身につけるための解説です。第4回は、補足編としてのQ&Aです。むずかしい言葉を極力なくして、頭に入る解説を目指します。説明のポイント免税事業者でも消費税を請求していいのか?請求書に消費税を記載しなかったら、どうなるか?スポンサーリンクそもそも、免税事業者って何?すべての事業者はもともと納税義務があるのですが、事業が始まったばかりなど、零細で納税義務が免除されている事業者を「免税事業者」といいます。納税義務が発生するしくみは、以前の解説で説明したとおりです。基準期間の課税売上高をもとに判定します。【フリーランスのための消費税入門】いつから納税が必要なのか?フリーランスのために、消費税の基礎知識をお伝えする「早わかり5分セミナー」です。15:30私はその免税事業者っぽいのですが、相手に消費税を請求してもいいのですか?免税事業者も、請求相手に交付する請求書には「消費税」と書いて請求してOKです。免税事業者は「消費税の納税義務が免除」されています。納税の義務がないことは、「請求してはいけない」ことと違います。厳密にいえば、免税事業者の売上には消費税が「課されていない」(消費税法基本通達1-4-5)という話なのですが、ビジネス上におけるやりとりでは、消費税として記載しても問題はありません。請求書で消費税という欄を設けていませんが、それでも消費税の納税義務は発生しますか?請求書に「消費税」と書かれているかどうかは、関係ありません。請求書に「税抜」とだけ書いて請求しても、税法ではそれを「税込み」として扱います。この日本での売上のほとんどは消費税がかかるものだからです。消費税の考え方は「税込み」がベースになっており、そこから消費税がいくらであるかを計算します。よって、「税抜」だけと記載して請求しても、それも含めて税込みの請求額と考えます。事業者は、その消費税のかかる取引について納税義務があります。請求書に消費税と書かなくても、消費税の納税義務は発生します。【参考】2023年のインボイス制度導入後は事情が変わります。開業したてなのですが、やっぱり免税事業者がいいですか?免税事業者だから「絶対にハッピー」というのは誤解です。仕入れや設備投資が大量に発生すれば、消費税の支払いが多額になります。事業によっては売上よりも多額になる場合もあるでしょう。この場合、課税事業者であれば消費税の還付を受けられる可能性がありますが、免税事業者ですと、消費税の還付を受けることもできません。納税義務がない(=消費税の申告書を提出できない)からです。スポンサーリンク消費税が非課税のものって何があるの?じつは、消費税のかからない取引も存在しています。これらは消費税法によって決まっています。非課税となる取引」を見てください。切手もリストに入っていますが、これは例外的に課税仕入れにしてOKです。免税事業者の場合、そもそも非課税や課税仕入れなどの区分けの必要性はありませんので、これらは参考程度でかまいません。じぶんの売上に非課税のものがあるかどうかを気にすればいいでしょう。海外からの請求書でTAXが請求されました海外関係の支払いは、基本的に消費税はかからない(課税対象外)と考えていいのですが、たまに消費税が請求されるものがあります。この場合、請求書に日本の国税庁に消費税を納めています国税庁への登録番号は、00004ですといったことが書かれています。したら英語で書かれているかもしれません。請求書をよく見てください。下は、AmazonWebサービスの例です。簡単にいえば「うちら、日本の国税庁に納税してるんです」と書いてあります。PDF】を見てください。この登録国外事業者に対する支払いについては、帳簿に「登録番号」も記載します。消費税と所得税・法人税ってどう違うの?所得税や法人税は、売上から仕入れと経費を差し引いた、「もうけ」に対して課税されます。これにくらべ消費税は、売上の消費税から、仕入れ・経費の消費税を差し引いて納税します。細かい理屈をはぶきますが、事業者は消費税を負担していません。これは、物をいっぱい買えば、消費税が還付になる可能性があることからもわかるでしょう。誰が消費税を負担しているのかといえば、それは事業者ではない個人(=消費者)です。最初の帳簿は「税込経理」で、と言われましたが意味がわかりません免税事業者は、「税込経理」を選択する必要があります。帳簿ソフトの設定に、「税込経理」という設定がありますので、探してみましょう。「免税業者」という設定がありますので、それを選ぶと「税込経理」になっています。開業時に消費税の届出書を出した記憶がありませんが、いいのでしょうか?免税事業者の場合は、消費税の納税義務がありませんので、開業にあたり、消費税の届け出をする必要はありません。いうものを提出します。これは気軽に提出するものではありませんので、提出するかどうかを慎重に判断してください。仕入税額控除の微妙なライン消費税の仕入税額控除の要件について、請求書等の「宛名」欄における微妙なラインを考えます。...記事を読むインボイス制度で影響を受ける「免税事業者・BtoB事業者」の割合はどれぐらいか?消費税におけるインボイス制度が導入されると、とくに免税事業者に与える影響が大きいとされています。その...記事を読む【フリーランスのための消費税入門】いまから知りたい簡易課税(前編)フリーランスのために、消費税の基礎知識をお伝えする「早わかりセミナー」です。「本当に必要なところだけ...記事を読む【このブログは?】クラウド会計、税務を楽しむ人のためのブログです。フリーランス志向の税理士が発掘した情報を、東京都北区赤羽より発信しています。東京埼玉を中心に活動する税理士。事務所は赤羽駅前にあります。ミニビジネス志向の事業家サポートに力を入れている「クラウド会計のアドバイザー」です。記事における参考資料は、ネット・書籍を問わず、その参照元を示すように努めます。研究姿勢を重視しており、専門書に比較して記載に誤りがある可能性は高くなります。読者がこのブログを参考にした判断であっても、筆者は責任を負いません。クリハラコンサルティング.。