2020.01.20この記事は約4分で読めます。前回は『「損益計算書」を最大限に活用する方法』と題して、損益計算書を作成する目的について2つ紹介させていただきました。前回は損益計算書について活用方法や考え方について述べさせて頂きました。今回はその損益計算書を最大限に活用するために、そのメソッドについてご紹介していきたいともおます。nassca.diaspora.jp2020.02.13今回は資金繰りについて効果的に回していく方法を資金繰り表を使って解説させていただきたいと思います。資金繰とはシンプルに1ヶ月の資金繰が上手く回るか検証するためのチェック表です。正式な財務諸表として「キャッシュ・フロー計算書」ってものがあるのですが、その作成方法は少し専門的なので経営者のあなたに必要な「資金繰表」のみ例を挙げながら説明します。この資金繰表は支払いなどが発生する前に作成するものなので事前に資金がちゃんと回るのかをチェックするために使います。これは資金が回るかどうかを判断するためだけの表ですから、あくまで元均の出入のみに注目し、その月の現金が足りるかどうかを検討する機能を持っているのです。上の前月繰越金、つまりその月が始まった時点での現金の残高からスタートし、その月に入ってくるお金と出て行くお金を並べることにより、現状でお金で足りるのか、ということを判断をして行くのです。これでもしも足りないことが判明したら、その場合は支払いを遅らせたりすることになって対外的な信用を損なうことになるのです。これは損益計算書より切実な表です。損益計算書や収支計画表では利益が出ることになっていても資金繰が回らないという事態もあり得ます。これは売上が十分にあったところで、その代金の回収が実は翌々月末払いなんて取引先もあるので入金のタイミングをしっかりとは秋していないと資金がショートする可能性があるのです。そんな重要な「資金繰表」ですが運用は簡単です。損益計算書は発生主義、つまり損益の認識は請求書などに基づきますが、資金繰表は現金主義、つまり出入金の事実のみに基づくということです。前月繰越金これは前月から繰り返されてきた、当月開始時の現金残金です。収入これは、当月に入金が見込まれるものの一覧です。現金売上のように損益計算書の認識(=発生主義)と合うものがありますが、売掛金の回収のように、過去の売上に関するお金がやっと入金されるというようなタイミングがずれるものもあります。他にも損益計算書とは関係なく、借入金による収入や、資産の譲渡による収入も計上されることになります。現金仕入れのように損益計算書と合うものもありますが、買掛金の支払いのように、過去の仕入れに関する出金もあるのです。それに収入と同じように、損益計算書とは関係のない借入金の返済や資産の取得などといった臨時的なものもここに計上されます。ここで損益について関係のない入出金について深掘りします。通常運営していると売上仕入れが中心にはなりますが、事業を実際に運営しだすと資産の購入や売却、借入金の借入や返済などが該当します。資産というものは、機械や設備とか車両にあたりますが、買った時にすぐに費用になるのではないのです。したがって損益計算書には記載されず貸借対照表(資金繰表)にこの資産の購入や譲渡が計上されるんです。本ブログの最大の目的である資金調達の成功についても、この資金繰表にその分の資金が大量に入金されるということになり、資金繰表が非常に潤います。次回はその資金繰表をどのような形で効果的に活用して行くのかについて説明させていただきたいともいます。前回は資金繰表の効果的に使うための考え方についてお伝えしてきました。今回はその資金繰表をどのような形で効果的に活用して行くのかについて説明させていただきたいともいます。nassca.diaspora.jp2020.02.13関連書籍のご案内このブログのカテゴリー「事業計画の立て方がよくわかる資金調達成功のプログラム」を電子書籍化しました。プロジェクトごとにまとめているので実務と照らし合わせやすいメリットとダウンロードして落ち着いて読みたいのであればオススメです。AmazonAmazonでかまたれおんの{ProductTitle}。アマゾンならポイント還元本が多数。一度購入いただいた電子書籍は、KindleおよびFire端末、スマートフォンやタブレットなど、様々な端末でもお楽しみいただけます。関連記事もあわせてチェック!事業計画の立て方がよくわかる資金調達成功のプログラム事業計画書の概要と構想を書こう!前回から、いよいよ事業計画書を書き始めていますが今回は概要部分と構想について書き方をご紹介させていただきます。前回は貸借対照表の効果的な使い方についてご説明させていただきました。今回はその使い方をさらに効果的にするため「考え方」を紹介します。前回は資金調達の基本についてご説明させていただきました。今回は集める資金の種類について掘り下げていきたいと思います。前回は「顧客のセグメント化と開業時の資金計画」と題して実際の資料なども紹介しながら説明させていただきました。今回のタイトルである将来的な展望とは、あなたの事業が今後どのような形で伸びていくのかをアピールするものです。