「保険市場」のアドバンスクリエイトは東証一部に上場しております。お急ぎの方は、まずお電話ください。個人年金保険の年金を受け取る際には税金がかかります。課税関係について整理しておきましょう。B...妻まず、個人年金保険の契約者と年金受取人が誰であるかを確認しましょう。保険料の負担者と年金の受取人が同一人の場合には、公的年金等以外の雑所得として毎年所得税が課税されることになります。保険料の負担者と年金の受取人が異なる場合には、保険料負担者から年金の受取人に対して、年金を受け取る権利が贈与されたものとみなされることになりますので、年金の受け取りが開始された時点で贈与税が課税されます。毎年支払いを受ける年金(公的年金等以外の年金)について所得税も課税されます。所得税は、年金支給初年は全額非課税ですが、2年目以降は課税部分が階段状に増加していく方法により課税されます。贈与税と所得税がかかってしまうケース例えば、奥さま想いのご主人が、奥さまの老後の生活費に備えるために個人年金保険を契約し、ご主人自らが保険料を支払い、受取人を奥さまにしているというケースはどうでしょう?この場合、保険料の負担者と年金の受取人が異なるケースに該当するため、贈与税と所得税がかかってしまうことになります。返戻率などの条件をしっかり確認して、有利な条件で個人年金保険を契約しても、課税関係において所得税だけでなく、贈与税もかかることになってしまうと、税負担が重くなってしまう可能性もあります。「そんなつもりじゃなかったのに......」ということにならないために、既に個人年金保険を契約されている方は、契約者と年金受取人が誰になっているかを今一度確認しておきましょう。現在検討中の方は、課税関係にも注意を払って、個人年金保険の検討を進めていくことをおすすめします。贈与税の存在に気付かず、契約者と年金の受取人を別々にしてしまったという方でも、年金受取人の変更を行うことができます。年金受取人の変更は加入している保険会社へ問い合わせを行えば、スムーズに変更を行うことができるでしょう。保険金の支払事由が発生した後は、年金受取人の変更はできません。契約者や年金の受取人を変更したとしても、変更前(贈与税と所得税)と変更後(所得税)で分けて課税されるので注意が必要です。変更前の期間が短いほど贈与税の金額を抑えることができるでしょう。そのため個人年金保険の受取人の変更を検討されている方は、上記の点に注意しつつ、契約者と受取人の確認をした上で必要であれば変更を行うことをおすすめします。異なる場合がありますのでご注意ください。都道府県を選択してください。以下の理由で、当社が推奨している商品になります。再保険会社を傘下に持つ保険代理店として、あらゆる保険の情報提供を通じて新しい保険流通市場を創造します。株式会社アドバンスクリエイト「保険市場」は株式会社アドバンスクリエイトの登録商標(第5129554号)です。reserved.以下の理由で、当社が推奨している商品になります。広告主のPRを目的に掲載している商品になります。