税効果に加えて、以前から加入している他の私的年金との併用も可能であることから、公的年金の上乗せ制度として身近に始められる資産形成です。第6回ではiDeCoのもう一つの特徴でもある「ポータビリティ(移換制度)」、そして「60歳以降の受給方法」について詳しく解説していきます。iDeCoのポータビリティ(移換制度)「ポータビリティ」という言葉は、元々「携帯できること。持ち運びができること」を意味します。iDeCoのポータビリティとは、転職・退職などをした際でも、今まで運用してきた資産を別の企業や金融機関にそのまま移換できるということです。ここで注意しなくてはいけないのが、移換手続きの期限です。厳密にいうと期限はないのですが、6カ月以内に行わないと「自動移換」となります。自動で移換されるということです。その場合、資産の運用ができず、管理手数料なども自分で負担することになります。この期間中は老齢給付金の受給要件となる通算加入者等の期間(10年間)にも含まれませんので、受給開始が遅くなることがあります。このような事態に陥らないためにも、iDeCoには移換制度があることを認識しておかなければなりません。以下で条件ごとに見ていきましょう。・加入者としてiDeCoを継続することが可能(新規含む)・資格喪失届を提出し、運用指図者になることが可能(5)国民年金の第3号被保険者(専業主婦(夫)等)・加入者としてiDeCoを継続することが可能(新規含む)・資格喪失届を提出し、運用指図者になることが可能(6)国民年金の第1号被保険者(自営業者等)・加入者としてiDeCoを継続することが可能(新規含む)・資格喪失届を提出し、運用指図者になることが可能iDeCo60歳以降の受け取り方法iDeCoは60歳以降(10年間の積み立ては必要)に受け取ることができます。積み立てはできなくなりますが、運用することは70歳まで継続可能です(企業によっては65歳まで積み立て可能)。60歳退職時の給付方法については3つの選択肢があります。受けることができます。800万円+70万円(積立期間-20年)留意点として、iDeCoとは別に退職金を企業から受け取る際は、iDeCoの一時金と退職金を合算させてから計算を行います。企業からの退職金が2,000万円、iDeCoの一時金が1,000万円の場合、3,000万円(2,000万円+1,000万円)から「勤務・積立期間が長い方で算出した退職所得控除」を差し引いてから課税されます。一時金1,000万円(2,000万円+1,000万円)-800万円+70万円×(35年-20年)=1,150万円÷2=575万円(退職所得)退職金の時期が重なってしまうと、iDeCoと合わせて1度しか退職所得控除が使えません。iDeCoは60歳で必ず受け取らなくてはいけないという決まりはなく、70歳までの期間であればいつでも受給することができますので、退職金とiDeCoの受け取るタイミングをずらして課税所得を調整することが可能です。iDeCoと退職金を別のタイミングで受け取る場合iDeCoと退職金のタイミングをずらして受け取る場合にはルールがあります。iDeCoを一時金で受け取った年より以前に(14年以内)退職金を受け取った場合は、iDeCoの積立期間と重複している期間の年数は計算上の積立期間に算入できません。計算上は退職金を受け取った後の積立期間を当てはめることになります。70万円(2)×4-(70万円×4年間)=0円(4年間非課税)64歳で一括受け取り720万円(3)-80万円=640万円÷2=320万円(退職所得)また、iDeCoには「5年経過措置」があり、iDeCoの受給から5年経過して退職金を受け取れば、どちらも退職所得控除を受けることができます。同時期受給、タイミングをずらしての一括受給や年金と一括受給の組み合わせなど、受給方法により税金に差が出ます。退職金やiDeCoの一時金は金額が大きいので、受給方法は吟味したほうが良いでしょう。昨今は転職者が多いため、ポータビリティは有益な制度です。会社員や公務員の方にとっては、企業年金と退職金の受け取りのバランスは悩みどころですが、受給するタイミングを見計らいながら、ご自身の生活環境なども考慮して選択しましょう。次回はiDeCoはどの金融機関で始めるのが良いのか、取り扱い可能な金融機関などをご紹介していきます。なおみ)(株)ライムライト所属・フリーアナウンサー・CFP認定者・WOWWOW契約アナウンサーを経て、そのあとフリーに。テレビ番組や講演会・イベントでのMCなど多方面で活躍。経済番組に出演したのをきっかけにFP資格を取得し、FPとしても活動中。現在(株)MILIZEにてシニアオフィシャルコンサルタントとして携わっている。MILIZE金融機関向けのソフトウエア開発やコンサルティング業務を手掛けるほか、個人向けの人生シミュレーションプラットフォーム「MILIZE」を提供。給与や生活費のデータを入力すれば、現時点の生活費などの診断に加えて、将来の収支予測なども提示する。※本記事は掲載時点の情報であり、最新のものとは異なる場合があります。【徹底比較】iDeCo(イデコ)、NISA、つみたてNISA、どれを使うべき?ツイートRECOMMEND新着記事42歳夫の収入が減少しそう。20:30ストレスから転職して月収は13万円に。時間を大切にできるか否か3風水師が語る!お金持ちになるための「種まき」って?4いくらもらえる?退職金の平均支給額5パート収入103万円でも、住民税を支払わないといけない?もっと読む画像ニュースRANKING123456新着記事42歳夫の収入が減少しそう。20:30ストレスから転職して月収は13万円に。Corporation。