豊島区エリアでの、相続手続き、遺産分割トラブル等の相続問題解決、メンタルカウンセリングは、信頼できる専門家にお任せください。提出される決算書や経営計画に何を求めているのでしょうか。ある金融機関の融資担当者に、その本音を聞いてみました。そのことについて話をします。★Q1:融資判断にあたって、企業をどのように評価しているのでしょうか。融資判断の基本として、その企業の格付(自己査定)を行っています。お客様から提出していただいた決算書の数値に基づいて評価する定量的分析を行います。この定量的分析をベースにして定性的分析を加味します。定性的分析では、定量的分析には表れていない、その企業の強みとして将来的に定量的要因が改善される要因を評価します。これらの分析方法は、金融庁の「金融検査マニュアル」に基づいて行われます。★Q2:決算書については、具体的にどのような点を見ているのでしょうか。★A2金融機関の自己査定の中で、決算書の数値が正しいかどうかを確認していきます。資本金や借入金、売掛金などの本当の価値はいくらなのか、不良債権が含まれていないかなどを確認します。このような不良資産の有無のチェックが、一番大きな作業になります。要するに、債務超過の有無を確認しています。増減の激しい項目については、その理由を伺いました。未払金や仮払金は、特に注意しています。実際、回収できない債権が含まれているのではないかと疑います。経営者に理由をお聞きした結果、資産性なしと判断することもあります。固定資産は、必ず時価評価します。仮払金は、その内容を確認し、将来的に会社に返ってくるものでなければ、資産価値はないと判断することもあります。決算書と翌月の試算表を比較すると、整合性が合わない項目が見つかります。調べてみると、実際は不良資産だったりします。勘定科目内訳書を3期分比較して、同じ数値が並ぶ項目があると、不良資産の可能性を疑います。売上については、どのような見方をされているのでしょうか。★A3売上減少の理由が、単価の下落なのか、数量の減少なのか、あるいはその両方なのかを、経営者にお聞きします。本来は、こちらからお尋ねする前に、経営者のほうから積極的に説明してほしいのです。それがなかなかできない経営者が少なくないのが実情です。経営者自らが、売上減少の要因とその対策をきちんと説明できる企業は、経営数値が改善されてくることが多いようです。★Q4:企業から提出された経営計画について、どこを、どう見ているのでしょうか。反映されているかといった点を見ています。売上については、数量と単価のどちらを改善の柱に持っていくのか、それが市場性に照らして妥当なのかどうかを確認します。★Q5:経営計画に求めているのは何でしょうか。★A5:最初から「とりあえず数字を並べただけ」というような計画を提出されると、金融機関としても非常に困るわけです。現在の利益率では、どれだけ売上が必要になるのか、そのために打つべき対策は何かを積み上げた計画を求めています。計画の実現に向かって経営者と従業員にやる気と覚悟があることも重要です。私どもは、経営計画を「この計画でやります」という経営者の宣言だと考えています。その宣言を受けて、金融機関は、融資や条件変更をさせていただくわけです。★Q6:金融機関としては、どのように経営支援をしていくのですか。★A6:経営者には、毎月の経営の結果を見返して、それが予定通りでなければ、なぜそうなったのかを分析し、その対策を実行していただくとともに、その内容を金融機関に報告してほしいと思います。その報告をもとに、金融機関からも助言させていただくこともあります。これをモニタリングと呼んでいます。実績に対して、原因分析をして、その対策も含めて金融機関にしっかりと伝えてください。当FP事務所のホームページをごらんの皆様。代表の磯脇でございます。続きはこちらFPコラム医療費控除について間違いやすい1人5,000円以下の飲食費の処理について休憩時間は何時間必要なのか。Ltd.(FPSB)の登録商標で、FPSBとのライセンス契約の下に、日本国内においてはNPO法人日本FP協会が商標の使用を認めています。