前期からの繰越で立替金があります。前期の帳簿を見ると年末調整の支払に立替金として現金を払ってありました。会社が立替えて社員に年末調整の還付金を支払ったものと推測されます。1月分または2月分の納付する源泉所得税から差し引いて支払っている場合には以下の仕訳が必要と思われます。どちらもない場合には、税務署に還付請求したほうがよいでしょう。いずれにせよ、預り金勘定もあっていないものと推定されますので、確認してください。