Note投資信託や生命保険など、資産運用に関する学習ノートです2020.01«1234567891011121314151617181920212223242526272829»2020.03株や投資信託も二重課税?前回のエントリで相続が絡む、収入保障保険の二重課税問題についてまとめてみました。本件は、最高裁で判決が出たので、今後は二重課税として扱われていくことと思います。今回の判決を聞いて、「相続・贈与で得た”株や投資信託”を売却する時」も同様の二重課税が発生しているのではないか?と素人ながら、以前から疑問に感じていたことを思い出しました。「二重課税」を懸念するのは以下のような事例です。(相続を例にしていますが、贈与を受けた場合も同様です。相続(限定承認を除きます。)、遺贈(限定承認を除きます。贈与者の取得費を引き継ぎます。「株や投資信託」は相続や贈与を受けた時点で、その時の評価価格で課税されます。(非課税の場合も多いですが、課税される人はその時点の評価で税金を支払います。)「売却価格-相続価格」の利益分に関して課税されるのは分かるのですが、「売却価格-取得価格」に課税されるのは、「相続財産に所得税は課せないと規定した所得税法に反する」事例ではないでしょうか。税のキホンも分かっていないが故の、あまりにバカらしい素人の疑問であれば、突っ込んでいただければ幸いです。何年か前に、税務署に問い合わせた際「タックスアンサーの通り」とあしらわれましたが、ダメもとで、一度税務署に問い合わせてみたいと思います。進展があったら、またエントリにして報告します。追記:私と同じ疑問を感じて、指摘している方がいました。・友里征耶の辛口日記:二重課税は他にもある!やはり以前から指摘されていて、野田財務相も言及していんですね。株式や投資信託を相続・贈与した場合、その価格は以下の算出方法を使います。相続時や贈与において、株式の評価価格は、以下の4つのうち「最も低い価格」で評価します。評価価格については下記を参照してください。評価なぜ、こんなことを気にするか?というと、母が父から相続した株が、証券会社の特定口座に入っていて、取得した価格の表示は「父が取得した時の価格」になっています。(一部売却して、課税されているものもあるようです)今後みなさんが、株や投資信託を長期にわたって運用し利益が出ても、相続・贈与をする時点でその価格で課税され、資産を引き継いだ人が売却する時も取得時の価格からの利益分に対して課税されます。名前タイトルメールアドレスURL本文パスワード非公開コメント管理者にだけ表示を許可するこの特例は?十一屋さん、おはようございます。相続した財産を、一定期間のうちに譲渡した場合には、支払った相続税を取得費の一部として加算してもよいという特例がありますよ。http://www.nta.go.jp/taxanswer/joto/3267.htm2重に課税されるのを避けるためには、この特例を使うっていうのが解決策でしょうか。この特例は?>fpcercleさんコメントありがとうございます。その特例は知っていたのですが、3年は経過してしまったのとそんな微妙な特例では、納得しないぞ。笑ただ、現時点の実務上は↑の特例を利用するのがせいぜいでしょうか。ブログの更新、楽しみにしていました。更新できずすみません。育児って予想以上に自分の時間が取れなくて。私も、おむつはamazonで買ってい十一屋オムツを一番安く買う方法ブログの更新、楽しみにしていました。私も、おむつはamazonで買っています。のら【破綻率14%】保険屋さんが教えてくれない貯蓄型保険の落とし穴はじ初めて訪れました。私は最低限の掛け捨てにしています。保険を調べていて偶然このページへたどり着いた者です。試算したら確かにライフネットより安かったです。ライフネットへ乗り換えるのを殆ど決めていただけに驚きました。タイトルなし>ペルさんコメントありがとうございます!子育てで更新頻度は怪しいものはありますが、、今後ともよろしくお願いします。タイトルなし>kenzさんありがとうございます!たぶんしばらく落ち着くことはないと思いますが(苦笑)、新たな発見は出来る限り発信したいと思います。十一屋出産にかかった費用はじめまして(*゚▽゚*)素敵なブログですね楽しく読ませていただきました色々勉強になる記事が多かったです更新楽しみにしてますね^-^ペル育児はじめました記事に気付くのが遅くなりました。おめでとうございます。落ち着かれたら、新たな視点での記事(もう既に書かれていますね)にも期待しております。kenz育児はじめました>楽天稼業さん育児がこんなに大変だとは思ってもみませんでした。体験しないと分からないものです。世の中には本当に多いですね。Note」期待しています。吊られた男育児はじめましたおめでとうございます。これからはブログの更新どころではなるかも知れませんね。ブロガーとしての活躍より、よき父上としての活躍を期待してます。のら育児はじめましたあらためて、おめでとうございます!生命保険にめっぽう強いお父さんなので息子さんも安心ですね(^^)水瀬ケンイチ育児はじめました本当におめでとうございます。育児は大変ですが、目に入れても痛くないぐらい子どもはかわいいです。>年金は頼んだぞに思わず笑ってしまいました。ティット【破綻率14%】保険屋さんが教えてくれない貯蓄型保険の落とし穴はじめまして。こちらでの記事を読んでいろいろ勉強してたところです。今現在私はオリックス生命のキュアSという保険に入っています。(26)プロフィールAuthor:十一屋インデックス投資で資産形成中の30代サラリーマン。金融商品に関してアレコレ考えたりするのが好きです。このブログが少しでもお役に立てれば嬉しいです。このブログの目次ご質問・ご指摘などがあれば、ぜひコメントください。ランダム・ウォーカーかえるの気長な生活日記。(09/26)投信で手堅くlay-up!:もうすぐ生命保険契約が満了。