第1号被保険者でなくなった時には掛け金の拠出ができなくなる。年金の信用リスク自分のお金(運用資金)は個人用のアカウントで管理されているので年金の破たんとかは関係ない。自分の掛け金も一緒に厚生年金基金として管理されている。リスクとしては「運用の結果が自己責任である」というところはあります。一方の国民年金基金は確定利回りです。そのため、リスクは負いたくないという人は国民年金基金を選ぶかもしれません。止めておいた方がいいです。その理由は下記の2つ。ちなみに、いかで説明するのは国民年金基金の悪口みたいになっています。確定拠出年金のメリット、デメリットについては「」のページで詳しく紹介しているので、こちらもぜひご一読ください。「積立不足」が生じています。これは何かというと、国民年金基金は確定給付の年金です。国民年金基金は1991年に登場しました。実は積立不足がすでに発生しています。積立不足というのは運用の失敗というよりも高利回りを当初に約束したため、約束した予定利率(利回り)で加入者に年金を支払う時に理論上必要な金額に達していないということです。財源的にはすでに痛んでいる年金というわけです。利回りを過去にさかのぼって下げるわけにはいかないので新規の加入者(あるは将来の加入者)がこれを負担することになります。国民年金基金の予定利回りは2016年現在で1.5%です。ちなみに、過去の国民年金基金の予定利率の推移を見ていきます。1991年:5.5%1995年:4.75%2000年:4.0%2002年:3.0%2004年:1.75%2014年:1.50%設立当初に入った方はおめでとうございます。これからはいる方は5.5%の高い利回りで運用できている人のために高い掛け金を納める必要があるわけです。このまま積立金不足が深刻になれば年金の存続も危ぶまれるかもしれません。場合、あくまでも個人単位のアカウントで積立が管理されますのでこうしたことは起こりません。国民年金基金ではインフレリスクに対応できないあと2016年現在で1.5%ならまだいいと思うかもしれません。世の中マイナス金利で騒がれていて、個人向け国債で運用しても0.05%しかつかないし、預金金利もほぼゼロですからね。国民年金基金の場合、ずーっとこの利率が適用されます。そのため、将来インフレになった場合にはkのリスクに対応できません。一方の確定拠出年金の場合には、通常の運用商品で投資されているので、インフレになれば当然運用商品の利回りが向上するため、インフレリスクにも比較的対応できます。唯一のメリットは「終身年金」としての選択があること国民年基金の唯一のメリットといえるのは「終身年金」としての利用ができること(最初に選ぶ必要がある)です。確定拠出年金は基本的に自分で積み立てて運用したお金が払われます。一方の国民年金基金の場合、一定以上に長生きをした場合はその分得をできる可能性があります(逆に早死にしたら損)。年金の目的の一つを「長生きリスクに対するヘッジ」と考えるのであれば大きなメリットといえるかもしれません。加入について掛け金の所得控除を利用した税効果(所得税や住民税の節税)にあるとういうのであれば、年金ではなく小規模企業共済という選択肢もありです。いずれも老後まで引き出しができないという点に注意が必要です。一方の小規模企業共済も解約には制限がありますが、契約者貸付としてこれまでに払った掛け金の一定範囲でお金を借りることもできます。年金同様に差押禁止債権であり、破産した場合でも自由財産として扱われるため確定拠出年金同様に万が一の際にも有効といえます。非常に自由度が高いですが、難点としては運用によるリターンが少ないところです。小規模企業共済の利回りは平成16年以降の掛け金については1%でしか運用されません。+小規模企業共済の3つを軸に保険料(掛け金)を配分するのがお勧めです。いう税メリットが大きい、フリーランスなら掛け金は年最大81.6万円まで可能です。掛け金は年最大84万円です。任意解約は20年以上の加入が必要ですが、契約者貸付が利用できるといったように個人事業主やフリーランス向けにうれしい面も大きいです。と小規模企業共済について収入に応じてそれぞれを上手に配分するといった方法もよさそうです。ちなみに両方を満額併用すれば165.6万円の所得を圧縮できるということになりますね。個人事業主やフリーランスの節税対策としてもかなり有効な手段になるかと思います。申し込み個人で取り扱っている証券会社を通じて申し込みます。(iDeCO)のおすすめ証券会社を比較」の記事で比較しているのでこちらもぜひご一読ください。