(ジュニアNISA)の取引が開始される。SBI証券)では、ジュニアNISA口座の予約申込み受付、未成年口座のキャンペーンなどを開始している。そこでジュニアNISAのメリットや使い方、ネット証券各社のサービスについて紹介しよう。通常口座の場合は20%課税となる。ジュニアNISAは、主に子供の将来の資産形成のために創設された。実際にどういった使い方ができるのか、3つの例を紹介しよう。子育てでもっともお金のかかる教育費、特に高額の費用がかかる大学に通う費用をまかなう目的の利用が考えられる。ジュニアNISAは18歳まで払出し制限があり(後ほど詳述)、途中で気軽に資金を引き出せない。いつでも引き出せるまとまったお金は、つい手を出して使ってしまう。その点、ジュニアNISAなら、子供のために強制的に資金を運用できる。子供に早い時期から投資について学ばせる目的でも利用できる。ジュニアNISAは取引主体が親権者となる。親権者が取引を行うのだから、払出しが自由な夫婦のNISA口座を利用する手も考えられる。未成年自身が運用したいなら、非課税ではないが「未成年口座」を利用する手もある。SBI証券の未成年口座では、15歳以上ならば未成年が自分で運用してもいい。未成年口座が開設できない証券会社もある。は年間110万円までなら贈与税がかからない。そこで、祖父母が孫のために毎年少しずつ贈与していく、といった利用が考えられる。80万円以内のジュニアNISA投資を組み合わせれば、贈与税と、株や投資信託の税金、ダブルで節税が可能だ(ただし、株価や投資信託の価格変動リスクは伴う)。松井証券は、10月31日から未成年口座を対象とした「現金贈与支援サービス」を開始した。松井証券の口座で親権者から未成年者に、会員画面上の操作のみで現金や株式を贈与できる(手数料無料)。贈与税の申告書類を簡単に作成できる報告書も発行してくれる。ジュニアNISAでは18歳まで払出しが制限されるジュニアNISAと成人向けNISAの違いを【図表1】にまとめた。ジュニアNISAには、運用資金が子や孫に利用されるために作られたルールがある。それが、口座からの出金・出庫が原則的にできない「払出し制限」だ。運用資金は口座名義人が18歳以降に払出しが可能となる。2015年までは100万円。2016年以降120万円。ジュニアNISAについては2023年以降に非課税期間が終了する場合、終了時点で時価が80万円分までは20歳まで非課税で保有できる。細かく言えば払出し制限は、3月31日時点で18歳になっている年の前年の12月末まで。一般的に高校を卒業する年の1月に払出しが可能となるため、たとえば、大学入学でかかる費用に運用資金を充てることができる。18歳以前に払出す場合は、ジュニアNISA内のすべての資産を払出す必要があり、過去の取引も含め、ジュニアNISA口座のすべての利益に対して課税される。災害時などやむをえない場合は非課税での払出しができる。ジュニアNISAの非課税枠は20歳になるまで有効ジュニアNISAでの非課税の投資額は上限が毎年80万円だが、この金額は投資額であり残高ではない点がポイントだ。2016年にA銘柄に60万円投資した例で説明しよう。(1)60万円投資で残りの非課税枠(残額)は20万円(80万円-60万円)。(2)その後、2016年内にA銘柄が70万円に値上がりしても残額は20万円のまま。(3)2016年内にA銘柄を売却しても残額は20万円のまま(非課税枠の再利用はできない)。(4)残額の翌年繰り越しはできない。残額20万円を2016年内に使わなくても、2017年の非課税枠は80万円と例年どおり。株や投資信託は、5年間の非課税期間で継続保有ができる。2016年に購入した株の非課税期間は2020年までの5年間となる。非課税期間が終了した場合、翌年(2021年)の非課税枠に80万円を上限として移管できる。ジュニアNISA制度は2023年までだが、その後も口座名義人が20歳になるまではすでに投資した分について、毎年80万円を上限として非課税投資を継続できる。翌年の非課税投資枠に移管しない場合、課税口座に移管して、保有し続けてもいい。子供が20歳になるとジュニアNISAから成人向けのNISAへ自動的に移行する。ジュニアNISA予約やキャンペーンはすでに始まっている!ジュニアNISA口座を開設する場合、証券会社によっては、親も同じ証券会社に口座を持っていなければならない。ジュニアNISAの口座開設受付は2016年の1月からだが、予約受付はすでに始まっている証券会社もある【図表2】。2015年10月からマイナンバーの通知が始まったが、マイナンバーはジュニアNISA口座開設でも必要となる。割引になる「NISA割」適用。NISA割は、割引率は口座保有期間に応じて最大5%。【キャンペーン内容】未成年口座を開設した未成年とその紹介者が対象。未成年証券口座の資料請求者(ご紹介者)と、未成年証券口座に登録した親権者(未成年後見人)が異なる場合はキャンペーン対象外。期間内に未成年証券口座の開設が完了し、5万円以上の投資信託、または外国債券の買付で、未成年者とその紹介者それぞれ現金3000円をプレゼント。期間は、2015年10月1日(木)~2015年12月30日(水)。キャンペーン株・投資信託の取引手数料キャッシュバック」実施中。取引手数料を、未成年口座の開設から2015年12月30日(水)(約定日ベース)まで、全額キャッシュバックする。口座開設期間は2015年10月9日(金)~2015年11月30日(月)。ジュニアNISA口座の株式手数料は恒久的に無料。キャンペーン」実施中。期間中に新規に未成年口座を開設すると、期間中の未成年口座における現物株式の取引手数料が全額キャッシュバックされる。期間は2015年10月1日(木)~2015年12月30日(水)。ジュニアNISA口座内での国内株式ネット取引手数料が実質0円となる。ジュニアNISA口座、共通の手数料。【キャンペーン内容】2015年11年1日(日)~2015年11月30日(月)までにSBI証券の未成年口座を開設した人限定。取引手数料を全額キャッシュバックする。2016年1月から証券会社が税務署へ口座開設の申請を行った後、ジュニアNISA口座が開設される。実際の取引は2016年4月からだ。証券会社によっては、「未成年口座」のサービスを行っている。2015年中に未成年口座を開設しておくと、ジュニアNISA口座の開設手続きがスムーズになるだろう。未成年口座では、手数料無料などのキャンペーンを行っている証券会社も多い【図表2】。来年の4月からと言わず、すぐに口座開設をして投資教育に利用してもいい。○(88社/11社)【SBI証券のNISA口座のおすすめポイント】ネット証券で口座開設数がNo.1の最大手で、NISA口座では日本株の売買手数料が無料、かつ海外ETFの買付手数料も無料!(売却時の手数料は必要)。全ての投信、投信積立が原則ノーロード(買付手数料無料)となっている。IPOの取扱が多いのも魅力だ。ない状態からの申込でも最短2営業日程度で取引が始められる。○(50社/0社)【マネックス証券のNISA口座のおすすめポイント】NISA口座では日本株の売買手数料が無料なのに加えて、海外株(海外ETF含む)も購入時の手数料が全額キャッシュバックされる(=実質無料)。投資信託は、NISA口座での取引や、「投信つみたて」を含めて、全て購入時手数料が無料(ノーロード)。日本株の売買手数料が無料で、海外ETFの買付手数料も無料!(売却時の手数料は必要)。海外株は米国、中国(香港)、アセアン各国と、幅広い銘柄が揃っている。投資信託も約2550本と充実しており、全ての投資信託の販売手数料が無料。ポイントプログラムが充実しており、投資信託の残高に応じてポイントがもらえたり、楽天市場の買い物でポイントアップも可能だ。2019年1月開始の「NISA口座開設申込時における即日買付制度」に対応。申込から取引(商品買付)までを、最短で当日中に行える。海外株の取扱はないが、強力な銘柄スクリーニング機能を持つ「QUICK情報」や高機能ロボアドバイザー「投信工房」が無料で利用できるなど、情報ツール類が充実。2019年6月から投信ページリニューアル。人気の投信や好成績の投信がすぐにわかる各種ランキング装備、スマホの見やすさ、直接発注など機能が向上した。サポート体制も万全なので、NISAで投資を始める初心者にもおすすめだ。投資信託の取扱本数は多くないもののノーロード投信や信託報酬の低い投信が豊富だ。100円から積立が可能なのも魅力。ここ数年、急激に株式市場での売買代金シェアを増やし、個人投資家の支持を集めている。投資信託は100円から購入が可能。500円から個別株が買える「プチ株」、プチ株や投資信託を毎月積立投資できる「プレミアム積立」もある。最大5%割引になる「NISA割」もお得(ただし「プチ株」「プレミアム積立」の場合は通常の手数料が必要)。NISA口座でも一般口座と同じ売買手数料が必要となるが、インターネット取引用の口座「野村ネット&コール」は、店頭での窓口取引にくらべて売買手数料が大幅にお得になっている。大手証券会社だけあって、投資情報や銘柄分析レポートが豊富で、専門家による数多くの調査レポート動画も視聴可能。証券会社でトップクラスのIPO取扱実績を誇る。NISA口座でもIPOに参加できるので、公募価格の数倍になることもあるIPO投資で非課税のメリットを生かしたいなら、口座を開いておきたい証券会社だ。○(45社/0社)【岡三オンライン証券のNISA口座のおすすめポイント】2020年1月6日より、ブルベアファンドも含む全ての投資信託の購入時手数料が完全無料に(ただし、ETF等の上場投資信託を除く)。積立買付時も購入時手数料が無料になる。NISA口座の株式売買手数料は有料だが、そもそも一般口座(と特定口座)の手数料はネット証券でも割安。2本(ひふみプラスとひふみワールドのみ。Sを徹底研究!】特殊注文&長期間の注文に対応。手数料の安さも魅力!※掲載情報は定期的に見直しを行っていますが、更新の関係で最新の情報と異なる場合があります。最新情報は各証券会社の公式サイトをご確認ください。約定金額120万円までの売買手数料。各証券会社の投資信託サーチ機能をもとに計測しているため、実際の購入可能本数と異なる場合が場合があります。ジャスダック平均株価および日経株価指数300の著作権は、日本経済新聞社に帰属します。本WEBサイトで提供している無料情報は、情報の提供を目的としており、投資その他の行動を勧誘する目的で運営しているものではありません。銘柄の選択、売買価格等の投資の最終決定は、ご自身の判断でなさるようにお願いいたします。本WEBサイトに掲載している全ての記事およびデータについては「プライバシーポリシー・著作権」もご確認ください。※記事内容については当サイト独自調査の記事であり、申込みの際に各社のサイトをご確認の上お申込ください。