相続財産に有価証券が多いと困るケース3選2018年9月29日スポンサーリンクおはようございます、京都の所属税理士takasago(@co_develop)です。相続税は金銭一括納付が原則です。有価証券にしておくから相続が発生したら売却して納税資金に充ててね、というケースは結構見受けられます。財産を遺す人はそれで良いでしょうが、財産を遺された人は困ってしまうケースがあります。まとめ有価証券のコトは全然わからないし興味ないわってケース有価証券にはイロイロな種類があります。市場で取引しているものは多種多様です。有価証券にご興味があれば、値動きなどに対して興味があって保有しておきたいモノ、手放しても良いモノの判断を相続人の方がご自分で行います。有価証券に全く興味がなければどうでしょう。手元に残すかどうかの判断に困られます。全部売るにせよ、タイミングに困られます。有価証券に限らず不動産についても売り時をご相談されることがあります。市場性があって、価格の変動があるモノの売り時の判断は非常に難しく買いたい人がいるときが売り時といえば売り時です。有価証券であればいつでも売れると言えば売れますが不動産は売りたいときに売れないのが常です。買いたい人が出てきたときに都度都度で判断するのが良いかと。不動産のハナシは置いておいて。有価証券を相続した場合、証券口座を開いて有価証券を移す手続きが入ります。その際には、たいがい担当の方がつきます。証券会社としては、有価証券を保有してもらい続けてさらに証券口座内で商品を組み替えたりしてほしいわけです。証券会社というのは基本的に手数料ビジネスです。視点でのご提案を相続人の方にされて相続人の方がますます困ってしまい、税理士に相談してみる、という流れであればまだ良いほうです。税理士に相談する余裕もなく、よく理解が及ばないまま複雑な商品を買ってしまったというのは後の祭りでよく耳にします。保有しないと決めたら全部売却したほうが良いかと。有価証券が大好きで価格推移がメッチャ気になるケース一方で有価証券が大好きな方もいらっしゃいます。いった方が有価証券をご相続されると、何が起きるか。かなりの割合で値動きに一喜一憂されます。ご高齢の方の場合には多くないのですが比較的お若い相続人の場合には、スマホによって値動きに心奪われることがいつどこでも可能です。なると心休まる時間と場所はありません。気が付くとかなり疲弊してしまう場合も。有価証券がお好きな方は手広く保有されるケースが多いです。なるとFXとか仮想通貨とか、かなり投機性の高いモノにのめりこんでしま方も。ご相続されると一気に財産が増える方も多いです。なると金銭感覚のタガが外れてしまうこともあるので有価証券がお好きで、ご相続された場合には、ご自身で保有や売却のルールを設定することをオススメしています。相続開始後に大きな株価の変動があったケース相続税はある人が亡くなった時点で遺した財産に課税されます。財産評価にはルールが定まっています。有価証券の場合、原則として亡くなった日の市場価格でもって価額を計算します。評価時点と売却時点とのタイムラグが生じます。評価時点で高い値段がついていたものが売却時点で低い値段になってしまっていることは多々あります。この値動きを予見することは非常に難しい。(それができるならぼくは税理士をしてませんね(笑))要は高い価格で相続税が課税されて、低い価格で売却して相続税を払うケースになると相続税を払えるかどうかわからない、そういう場合が発生し得るということです。このタイムラグによる不利益の解消については数年前から税制改正要望として毎年上がっていますが、まだ実現していません。相続税の申告期限は相続開始の日から10か月以内です。申告期限以内に申告書を提出して納税をすることになります。安い価格で売らざるを得ず、結果として税負担が重くなるケースが見受けられます。有価証券を売却して納税資金に充てる予定がある場合には相続開始後ではなく相続の起きる前に財産を保有している方がタイミングをみて売却しておき、納税資金が確保できる現預金に変えておくと相続人の方はそれはそれは喜びますし何より安心です。お元気なうちに金融資産を整理しておかれることを相続対策ではオススメしています。まとめ相続の業務をしていると、ご高齢の方でも有価証券を保有している方は結構多い印象です。押し切られてしまったり、うまく断れずに購入するケースもあるでしょう。お仕事なのでそれ自体は否定しませんが果たして税金のコトや相続人のコトをどれほど考慮されているのかなぁと思う次第です。ぼく自身はお元気なうちに整理しておくことを常々ご提案しています。参考になれば幸いです。「新世界より」貴志祐介著サイト内検索はこちらこのブログを書いているひとジンノユーイチひとり税理士として独立開業した京都在住の税理士です。ひとり税理士としてチャレンジしていること、考えていることなどを発信していきます。10〜12月編...税理士試験の社会人受験生へ送る、朝100分勉強法の...ぼくが通信講座をオススメする理由...会計事務所の人手不足感が深刻というハナシ...自分の独立を行動計画まで落とし込む試み...開業前でも領収書を集めよう!開業費ってご存知ですか...税理士試験のインプット(=理論暗記)...新しい地図を描こう。52人気記事トップ5(total)所属税理士の悲哀。