めての方へ福利厚生よくある質問エンジニアのためのお役立ち情報ソフトウェアジョブズの案件・求人・転職TOPエンジニアのためのお役立ち情報フリーランスエンジニアになるなら知っておきたい節税対策とは?エンジニアのためのお役立ち情報2019.05.02お役立ち情報フリーランスエンジニア税金フリーランスエンジニアになるなら知っておきたい節税対策とは?シェアするツイートするブックマークするフリーランスになると節税することができると聞いたことがあるエンジニアの方もおられることでしょう。確かにエンジニアがフリーランスになると、払う義務がある税金なども多くなりますが、節税をすることもできるのです。実際にどのように節税をすればよいのでしょうか。フリーランスになりたてのエンジニアの場合には、節税対策を調べる手が回らないこともあります。この記事では、フリーランスのエンジニア向けの節税方法を解説します。フリーランスエンジニアに節税は必要!会社員と比べて支払う税金が多い国税庁ホームページによると、会社員の時と比較をすると、フリーランスの場合には支払うべき税金が増えます。個人で支払うべき税金の種類を見てみましょう。所得の多さに合わせて、税率が変化し、フリーランスでは特に利率が高くなる税金です。稼ぐほど、所得の高さに合わせて、税率も変化します。ここで注意したいのは、所得ということ。収入から経費を引いた額に合わせて、税金がかかります。フリーランスエンジニアの平均年収内では、所得が330万円から695万円以下では、20%の税率で427,500円の控除になります。昨年度の収入に合わせて支払額が変動する税金です。会社員の頃は給料から天引きされていたので、あまり意識しなかった税金でしょう。フリーランスのエンジニアが全て納める必要がある税金ではありません。東京都の場合には、法定業種の70種類に該当すると、個人事業税を納める必要があります。時には厚生年金に加入していますが、フリーランスになると国民年金に加入する必要があります。全てのフリーランスエンジニアが納めるべきものではなく、売り上げが1,000万円を超えると、納付義務が生じます。フリーランスのエンジニアとして1年目から1,000万円を超えることは少ないとは思いますが、売り上げが上がると納める必要があります。No.1350事業所得の課税のしくみ(事業所得)節税するとメリットがたくさん税金は所得によって金額が決まります。経費を抜け漏れなく管理することで、課税所得を最小限に抑え、所得税を抑えることができます。負担を減らす事も可能です。控除などを活用すると、納めている税金の一部が還付されることもあります。フリーランスの場合には、経費や控除を抜け漏れなく管理し、課税所得を最小限におさえることで節税に繋がります。ここからはそれぞれのポイントについて、詳しく見ていきましょう。控除を活用するフリーランスの場合には、確定申告の際に「青色申告」をするということ、また「控除」を活用するという事が、節税対策となります。青色申告をする確定申告をする場合には、青色申告をすることが節税対策となります。国税庁ホームページ(青色申告度制度)によると白色申告でも確定申告はできるのですが、青色申告にすると10万円から65万円の控除を受けることが可能になるのです。控除額は単式簿記と複式簿記の違いで異なりますが、会計ソフトなどを活用すると、比較的容易に記帳できますので、複式簿記で65万円の控除をうけるのがおすすめです。青色申告をするには、税務署に承認申請書を提出する必要があり、期限は適用する時の3月15日となっています。控除を活用するフリーランスエンジニアの節税対策となるのは、控除を活用すること。それぞれの項目別に、どのような控除をすることができるのか見てみましょう。所得の控除になるのは、配偶者控除や扶養控除です。一つのメリットとして、家族に仕事を手伝ってもらうと、給与を支払うので専従者控除を利用することができます。配偶者の給与は年間103万円までは、所得税がかかりません。給与を支払う前の所得が、290万円を超えると事業税を支払う必要が生じますが、専従者給与を支払う事で、事業税の節約にもなります。自己責任で加入することができる年金です。全て所得控除になりますし、住民税の節税にもなります。会社員の様に退職金が保証されていない個人事業主やその配偶者のために、一時金をもらう事ができるようにする積立制度です。経営セーフティ共済も、事業が傾いた時ように、最大800万円まで積み立てすることができます。地域に寄付をすることで、返礼品を受けとり、自己負担額を2000円にすることができる制度。寄付をした金額は、住民税から控除されることになります。経費を抜け漏れなく計上するフリーランスの場合には、経費を抜け漏れなく計上し、所得を減らすこともポイントとなります。経費として計上できるものと、できないものがありますので、違いを理解しておく必要があります。場合には、家賃の一部を経費として計上可能です。同じように、水道光熱費も事務所兼自宅の場合に、一部を計上できます。仕事で利用したスマホ代金や、切手代が計上可能です。自身で運営しているWEBサイトやアプリのサーバー代も計上可能です。ポートフェリオサイトや、ホームページの運営費は、広告費として計上することができます。ネット広告に出稿する場合にも、広告宣伝費として計上可能です。・接待交際費クライアントとの打ち合わせのためのコーヒー代や関係を深めるための飲み代などは、接待交際費に含めることができます。かかった費用も、もちろん計上可能です。・消耗品費10万円以下の文房具などは、消耗費として計上することができます。仕事に関わる費用は、雑費として計上できます。何に使ったのかを明確にできるようにしましょう。10万円を超えるパソコンなどを購入した場合には、減価償却費として計上しますが、青色申告をしているフリーランスの場合には、30万円以内のもので合計300万円以内であれば、全額を経費として計上できます。経費に計上できないもの経費として計上できないものには、プライベートで使った出費や、各種税金等が含まれます。年金や国民健康保険なども控除にはなりますが、経費にはなりません。健康診断費用や、事務所のための敷金なども経費には計上できないので注意が必要です。まとめフリーランスのエンジニアなのであれば、いかに所得を抑えられるのかが、節税のポイントとなります。会社員と比較をすると、払うべき税金は多くなりますので、うまく経費や控除を活用して、節税対策をしていきましょう。何が節税対策なのかを知っているのと知っていないのとでは、払うべき税金に差が生じますので、この記事を参考にして節税対策をしてみてください。(JSTQB)取得の支援制度あり社員向けのスキルアップ講座に自由に参加できます!※2020年2月28日までの登録面談が対象です。※2020年2月28日までの登録面談が対象です。ソフトウェアジョブズテスト・検証会社のバルテスが運営するテスト・品質の上流案件に強いフリーランス・派遣ITエンジニアのための案件紹介サイト皆さんが身近に使用しているアプリや業務系のシステム、テレビや複合機などを第3者の目線でテスト項目を作成したり、実際に項目通りに動くかを検証するテスターのお仕事をご紹介するサービスです。就業先は大手電機メーカーや大手ソフト会社。数日からの超短期案件や、数年にわたる長期案件まで、ソフトウェアの品質に携わるお仕事が豊富にございます。働きやすい環境で受け入れ態勢が整っており、大手企業でお仕事ができるチャンスが豊富です。高単価、高条件なお仕事も豊富にございます。技術を向上されたい方、開発現場への復職を希望される方、予定している前後の案件に空きができてしまった方、フリーランスの方など、きっとあなたのご希望に合うお仕事がございます。開発経験のあるITエンジニアやテストエンジニアの方で、ぜひ転職をお考えの方や派遣のお仕事をお探しなら「ソフトウェアジョブズ」をご利用ください。