※完成ファイルは販売ご提供予定。http://www.tamcon.co.jp/vba/index.phpExcelで利益計画表(計画)を作ります。Excelで簡単に作れると思います。「合計」や「利益」は、数式を入れて計算させましょう。上の表では、一番左に「前期実績」の入力列あります。ここに前期実績値の年計を入れます。これは、今期の計画を立てる為の参考値にする為です。その右隣には、「今期目標」を入力する列があります。ここに今期目標値の年計を入れます。算式を利用して、前期実績値に増減率を掛けて算出しても良いでしょう。これは、今期の各月の計画を立てる参考値になります。その右隣からは、月別の計画値を入力する列があります。算式を利用すれば、今期目標値を各月に配分することもできます。配分方法は、前期の売上比で配分したり、均等に配分したり、Excelの数式を使えば簡単です。12か月------------------------------------------------------月別利益計画表(計画)ができましたら、別シートに同じフォーマットで月別利益計画表(実績・予測)を作ります。こちらには、計画値でなく、実績値と予測値を入力します。経過月には実績値を入力します。未来月には実績値から予測される値(計画値の修正)を入力しますが、計画通りであれば計画値のままで問題ありません。Excelで簡単に作れると思います。計や利益は、数式を入れて計算させましょう。月別利益計画表(実績・予測)上の表では、一番左に「前期実績」の入力列あります。ここに前期実績値の年計を入れますが、既に、月別利益計画表(計画)で入力していますので、数式でイコールにすれば表示できます。その右隣には、「今期目標」を入力する列があります。ここに今期目標値の年計を入れますが、ここも既に、月別利益計画表(計画)で入力していますので、数式でイコールにすれば表示できます。その右隣からは、月別の実績値・予測値を入力する列があります。ここに実績値と予測値を入力します。経過月の上には「実績」、未来月の上には「予測」と表示させ、どこまでが実績月か分かるようにします。ここまでで、月別利益計画表(計画)と、月別利益計画表(実績・予測)ができました。次に、この二つの表から、月別利益計画表(比較)を作ります。「計画」と「実績・予測」の比較です。月ごとに、「計画」と「実績・予測」を隣り合わせて比較できるようにします。月別利益計画表(計画)と月別利益計画表(実績・予測)でデータを入力していますので、数式でイコールにすれば表示できます。入力の必要はありません。)Excelには、関数が存在するが、「ユーザー定義関数」として自分で関数を作ることができる。求めるユーザー定義関数を作ってみる。ユーザー定義関数の作成には、VBAが必要ですが、とても簡単です。F11)して、標準モジュールに次のコードを入力する。「fx」マークを押して「関数の挿入」ダイアログボックスを表示して、関数の分類を「ユーザー定義関数」にする。目標達成売上高が表示されます。「関数の引数」ダイアログボックスが表示されるので、固定費に「13,600」を、限界利益率に「0.12」と入力してみます。結果は、113,333となります。(下図)セルには、「=損益分岐点売上高(13600,0.12)」と入力されます。ダイアログボックスを使わずに、直接セルに入力しても大丈夫です。次は、目標達成売上高を選択した場合です。「関数の引数」ダイアログボックスが表示されるので、目標利益に「10,000」、固定費に「13,600」を、限界利益率に「0.18」と入力してみます。結果は、131,111となります。(下図)セルには、「=目標達成売上高(10000,13600,0.18)」と入力されます。ダイアログボックスを使わずに、直接セルに入力しても大丈夫です。ユーザー定義関数を作ることで簡単に計算できるようになり、また、セルに入力する算式も短くなるメリットがあります。VBAで、その他いろいろな関数を作ってみてください。グラフをExcelで作成してみます。折れ線グラフを作成できます。「固定費+変動費」と「売上高」の交点が、損益分岐点ですね。上の表全体(青いセル見出しから、緑色のセル見出し全て6行3列)を選択状態にして、Excelのリボンの「挿入」タブを選択します。(注意)データ表の上部、緑色の売上高は、横軸のメモリを表示する為に必要です。グラフグループの「おすすめグラフ」を選択すると、「グラフ挿入」ダイアログボックスが表示されます。その中の「すべてのグラフ」タブを選択して、「折れ線」グラフを選択します。してグラフを表示させてから、表の選択エリアを「固定費+変動費」まで広げてみてください。横軸のゼロ点と縦軸のゼロ点を一致させる(X軸の0点とY軸の0点を交差させる)Excel2007,2010をご覧ください。目標達成売上高の求め方(算式)目標達成売上高とは、経常利益が目標額(目標経常利益)になった時の売上高です。いくらの利益が必要で、その為の売上高はいくらになるのか!ストラック図をみながらお話します。注意)以下、固定費に営業外損益を含めて説明していますので、利益については、営業利益ではなく経常利益と書きます。プラスになれば経常利益が出ます。