貸借対照表の残高チェックは決算にまとめてやらないTweetPocket損益計算書(P/L)を重視するあまり貸借対照表(B/S)を軽く見ている方が多い印象です。B/Sは静止画、P/Lは動画なんて言われ方もします。補助科目を作成してみては?(例えば売掛金勘定)貸借対照表の科目がマイナス表示?B/S科目がマイナスになったままの会計データを見ることがあります。経理担当者が変わったタイミング、会計事務所が変わったタイミングなどで会計データを見させてもらうと、見つけたりします。入力する当事者の方は、入力することで精いっぱいですのでB/S科目がマイナス表示される原因まで探るのは厳しいのかなと。入力担当者の上司なり、税理士が確認していくことでチェック機能を果たせます。・単なる科目ミス・過入金や過払金などです。実際には大きなミスではありません。これを決算までほったらかしだと決算時に苦しみます。毎月確認すること決算時だけ確認せず、毎月確認しましょう。毎月、毎月きちんと経理していれば決算業務は大きな負担にならずに済みます。処理は適正か?とくに↑は確実に見ていきましょう。補助科目を作成してみては?(例えば売掛金勘定)売り先が複数ある場合、1売り先ごとに補助科目を作成する2入金が確認されたものを「入金済」勘定や「99」勘定を作成する方法があります。1は、売り先ごとに残高などを把握できるのですが、新規の取引先が増えたりすると補助科目が増えすぎてしまいます。【関連:補助科目を作成するメリットと注意点】そこで2の方法を取ります。(1の方法をミックスさせても構いません。)売上発生時に、9/30「売掛金(補助科目:A社)/売上」とし、入金時に10/31「預金/売掛金(補助科目:入金済)」の仕訳と同じタイミングで9/30の補助科目を”入金済”勘定に修正します。2の方法は入金済になった勘定をゴミ箱に放り込んでいく方法です。入金済勘定は、必ず残高がゼロになります。「入金済勘定ではないもの=未入金の売掛金」と簡単に識別することができます。〈編集後記〉この一か月電卓やテンキーを左手で叩くのをトライしてみました。天気の影響なのか二人とも7時近くまで寝ていました。2019.03.01節税対策としての側面もある社宅の利用。大企業でも社宅制度があります。会社名義で社宅契約をすると、一部会社の経費とすることができます。2018.12.20仕事の完成を目的とするものを請負契約、役務の遂行を目的とするものを委任契約といいます。税理士には珍しく、上場子会社経理の経験あり。フリーランス、小さな会社の経理業務のお手伝いをさせて頂いております。WordPress.。