マネーライターフリーのライターとしてマネー系のサイト、雑誌、ムック、単行本の執筆を行う。雑誌、ネットと継続して担当するマネー相談は通算900組を超える。清水先生老後を一番心配すべき人たちは自営業者やフリーランスの人かもしれないねまなぶくんへーそうなの?清水先生厚生年金に加入できないので、会社員の人たちと比較して公的年金の受給額がどうしても少ない。これが大きな問題なんだまなぶくんそういう人は、60歳過ぎてもガンガン働けばいいんじゃない。定年はないんだし清水先生確かにそれも有効な老後対策。いつまで働けるかは未知数だよね。フリーランスが入ることのできる公的制度なんだまなぶくんあれ、このサイト、イデコ推しじゃなかったっけ?清水先生そこが今回のポイント。自営業者やフリーランスの皆さんは、国民年金に加入されているわけですが、では「国民年金基金」はご存じでしょうか。国民年金基金とは、国民年金に上乗せする形で、自営業者やフリーランスといった第1号被保険者の老後の所得を保障する年金制度です。ちなみに、第2号被保険者とは会社員や公務員、第3号被保険者とは第2号被保険者に扶養、つまり生活を支えてもらっている配偶者(一般に夫もしくは妻)。専業主婦(夫)の皆さんのことを言います。国民年金基金に話を戻しますと、会社員や公務員といった給与所得者の公的年金は、国民年金の上に厚生年金が乗る、いわゆる「二階建て」になっています。国民年金だけの第1号被保険者とは、受け取る年金額に大きな格差が生じるため、その差を解消することを目的に、1991(平成3)年に創設されました。国民年金基金の加入は任意です。自ら掛け金の金額を決めて、それを毎月積み立てることで老後に備えます。老後のために定期預金をするのとどう違うのか。実は、国民年金基金には税金面でのメリットがあるのです。イデコ(iDeCo)と目的やその仕組みで似ているところが多いのです。それを多角的に検証してみましょう。自営業者・フリーランスが加入するならどっち?イデコ(iDeCo)と国民年金基金を4つのポイントで比較、判定してみました。所得のうち課税される部分から一定額を差し引くというもの。結果的に課税所得が下がりますから、所得税と住民税が減税されます。それぞれの制度に加入できる期間も20歳以上〜60歳未満と原則同じ。受け取る年金についてもともに雑所得として課税されますが、公的年金等控除が適用されます。20歳以上~60歳未満(最長40年)。国民年金の任意加入者は60歳以上~65歳未満も対象ただし、イデコの場合、一時金として受け取ることができ、その際は退職所得として退職所得控除が適用されます。国民年金基金の場合には、国民年金に任意加入(※)している人に限りますが、さらに60歳以上〜65歳未満の最大5年間加入できます。なると、国民年金基金の方がより多く掛け金の税控除の恩恵を受ける可能性があります。したがって、税控除での比較・判定は「引き分け」とします。国民年金による年金(老齢基礎年金)の受給資格を60歳までに満たしていない、もしくは満額受け取ることができる40年の納付期間に達していない場合、60歳以上65未満の5年間、保険料を収めることができるというもの。(2)掛け金イデコも国民年金基金も、ともに掛け金の上限は月額6万8000円です。イデコは月額5000円から始められ、1000円単位で増額できます。「年単位拠出」といって、年間で上限額(毎月の上限額×12カ月)を超えなければ、例えば余裕のあるボーナス月に掛金を増額することも可能です。自営業者やフリーランスは、一般的にはボーナスがありませんが、例えば夫や妻が会社員や公務員であれば、ボーナス月は世帯として資金的余裕が生まれますので、そういうタイミングに増額してもいいでしょう。対する国民年金基金ですが、とくに50歳未満については加入年齢が高いほど、掛け金が原則高くなるよう設定されています。20歳(と0カ月)男性は1口目が7110円なのに対して、35歳(と0カ月)男性は1万2870円となります。掛け金の増額分(2口〜6口目)も各口数の金額が年齢、性別で事前に決まっています。減額や支払いの一時中断は可能。最小掛け金または1口目の額を減らすことは不可(※)イデコ(iDeCo)は自営業者等の場合したがって、少額から始められ、柔軟に掛け金を選択できる点で、イデコの方が使い勝手がいいと言えるでしょう。大きな違いは、イデコが受取期間の定められている有期年金なのに対して、国民年金基金は基本的に終身年金ということ。「一生涯もらえる」という安心感と、「人生100年時代」と言われる今、長生きリスクに対応するという点では、国民年金基金が有利と言えます。