企業が銀行から事業性の融資を受けると、銀行はその企業に対して、融資がある間はずっと企業の財務内相な業況について審査を行います。当該企業に対する融資方針などを決定するのが企業審査で、企業審査によって格付けが決定します。当たり前ですが、格付けが高い方が融資は出やすくなります。自社の格付けがどの程度かを気にする社長さんも少なくありません。定性評価を上昇させるコツ格付けの決定プロセス企業の格付けはどのように決まるのでしょうか?最初に決算書の分析を行います。決算書は一般的にコンピューターによって自動的に定量評価が行われます。※少し後で定量評価とは?定性評価とは?と説明がありますので、意味がわからなくても読み進めてみてください。定量評価後に、定性評価を銀行員が行い、銀行員の目で決算書の実態を明らかにする実態分析を行います。ここでは、減価償却が適正になされているか、資産計上されている不良資産はないか、などと言った粉飾を銀行員の目で直接判定し、おかしな部分があればここで修正します。どのような評価方法なのでしょうか?定量評価とは?銀行に決算書を提出すると、銀行は決算書の数値を自行のコンピューターに反映させます。コンピューターには格付けソフトというものが導入されており、格付けソフトは入力された決算数値をもとに、自動で銀行の企業格付けを行います。格付けソフトは財務スコアリングモデルという評価基準によって決算内容を評価します。財務スコアリングモデルの細かい計算方法は、公表されていませんが、一般的には1安全性、2収益性、3成長性、4債務返済能力の4つの視点から評価を行います。それぞれの視点から評価を行う指標は以下のようになっています。キャッシュフロー額、I.C.R企業の格付けを決定するための最も大きなウェイトを占めるのが、この定量評価です。その後、定性評価や実態把握でいかに良い評価を得ようとも、格付けが大きく上昇することはそれほどありません。企業の格付けは消費者金融カードローンのコンピューターによるスコアリング審査とそれほどプロセスは変わらないというのが実際のところです。定性評価とは?定性評価とは、決算書の数字だけではわからない人間の目で見た項目についての評価を行う指標です。具体的には、1経営者の資質、2市場の将来性、3従業員の管理態勢、4技術力や同業他社とのアドバンテージ、5銀行への協力姿勢(決算書等の資料の提出に協力的かなど)の評価を行います。ここは、当該企業の担当者が実際に経営者との普段からのコミュニケーションなどから評価を行います。このため、経営者は自社の融資のために銀行員との普段からのコミュニケーションが重要になるのです。定性評価は定量評価と比べて格付けへの影響力が小さいです。定性評価を上げても格付けは1つくらいしか上昇しません。実態評価とは実態評価とは、銀行員の目で決算書を分析し、定量評価の際に格付けシステムに反映されている数値を引き直すという作業です。減価償却が適正に行われているかのチェックを行ったり、資産に回収不能な売掛金や、貸付金などに回収不能と判断される分があれば資産から控除して損失として計上します。土地や不動産を評価して、資産に計上されている価格に加減します。経営者に資産があれば、プラスに評価されることもあります。要するに、決算書の数字をより実態に近く正確な形で引き直すという作業です。不良資産を大幅に損失計上すれば格付けが下落することもあります。良い情報をプラスにしたとしても、格付けは1つくらいしか上昇しません。企業の格付けに大きな影響を及ぼすのは定量評価なのです。上昇させるには、会社の流動資産を増やすか、流動負債を減少させるかのどちらかの方法が考えられます。会社の業績が翌期からアップすれば自ずと流動資産は増加していきます。人為的に流動比率を向上させたいという人は短期借入金などの流動負債を長期借入金に借り換えるなどして流動負債を減少させるという方法もあります。高めるには、分子である自己資本を増資や増益によって上昇させるのが王道です。人為的に自己資本比率を高くするためには分母の総資産を小さくするという方法があります。会社の不要な資産を売却すれば、資産の額面金額と売却価格が異なる場合には、費用か収益に計上されますのでその分の資産は小さくなります。固定資産を売却すれば固定資産が流動資産に変わりますので、流動比率やキャッシュフローの改善にも役立ちます。今は、無駄な資産を売却してできる限りコンパクトな経営を行うオフバランス化が求められていますので、時代のニーズにあった方法であるともいえます。ギアリング比率ギアリング比率と高めるには他人資本を減少させるか、自己資本を増加させるかのどちらかの方法です。こちらも利益をだせれば自己資本が拡充されるため、自然と良化します。新たな借入を行わずに1年間返済を続けていけば他人資本は減少します。上昇させるには、利益を害さず売上金を減少させるか、経常利益を増加させるかの方法があります。向上させるには、分子である経常利益を増加させるか、分母である総資本を減少させるかの方法で総資本経常利益率は改善します。当期利益を上昇させる方法が考えられます。人為的に指標を向上させるためには当期利益を上昇させるのが最も簡単な方法と言えるかもしれません。会社の不要な資産を売却して簿価よりも高い利益を出せばよいのです。資産の売却などから得た利益は特別利益と言います。特別利益と経常利益を足したものが当期純利益になりますので、経常利益が増加していなくても、資産の売却などで特別利益を経常すれば当期利益を上昇させることができます。売上を前年に比べて増加させれば指標は向上します。利益率の悪い仕事でもとにかく受けて売上を上昇させれば売上高は増加しますが、その場合には各種利益率が減少してしまいます。増加、キャッシュフローの増加のいずれかの方法が考えられます。この中で、固定資産を売却して運転資金を増加させるという方法が最も手っ取り早い方法です。新たな借入を行わずに有利子負債を減少させるということも重要です。人為的にキャッシュフローを増加させるためには売掛金や受取手形ではなく、売上時に現金での取引を増やす、仕入れ時に現金払いではなく買掛金や支払手形などの買入債務での仕入れを増やすなどの方法があります。投資キャッシュフローを増加させるためには固定資産の売却、財務キャッシュフローを増加させるためには借入金を増加させるという方法があります。財務キャッシュフローを無理やり増やすと、借入金が増えますので、そのかわりに各種指標は悪化します。インスタントカバレッジレシオインスタントカバレッジレシオを上昇させるには、営業利益を増やすか、支払利息を減少させる方法があります。営業利益を増やすためには、経費の圧縮を行う方法が最も有効です。経費の圧縮を人為的に行うためには、固定資産を売却し減価償却費を圧縮、役員報酬を役員貸付金へ切り替え人件費を圧縮するなどの方法があります。役員貸付金は実態評価の際に経費へ引き直されてしまうこともありますし、銀行の印象はよくありませんのでおすすめできません。支払利息を圧縮するためには、余剰資産から借入金の繰上返済を行うという方法が基本ですが、これを行うとキャッシュフローが減少します。他の指標に悪影響を与えずに支払利息を減少させるには、金利の低い借入金へ借り換えるという方法があります。定量評価向上のまとめここまで長々と述べてきましたが、各種指標を向上させるために共通しているのは、不要な固定資産を売却して現金化することです。固定資産を売却すれば減価償却費も圧縮され、収益にも貢献しますし、固定資産から流動資産に切り替わるため、流動比率も向上します。不要な資産を売却してバランスシートのオフバランス化を図ることがトレンドとなっていますが、その理由はここまで述べてきた各種指標を向上させることができるためです。定性評価を上昇させるコツ先ほど述べたように、定性評価は1経営者の資質2市場の将来性3従業員の管理態勢4技術力や同業他社とのアドバンテージ5銀行への協力姿勢を銀行員自身の判断で評価を行うことです。このため、銀行員との普段のヒアリングや面談やコミュニケーションは非常に重要です。銀行員も人間ですので、人間的に好きな人、お世話になっている人のことを悪くは評価できないものです。そもそもコミュニケーションがない人間のことは評価しようがないためです。筆者も普段から仲良くさせてもらっている社長さんのことを悪く評価することはできないというのが実際の経験でした。定性評価を向上させれば格付けを1つか2つ向上させることができます。普段から銀行員とのコミュニケーションを密にし、できる限り良好な人間関係を築くようにしましょう。銀行員の中には会社への訪問時にはトイレがきれいになっているかどうかなどもチェックし定性評価の材料とすえる人や、銀行員が従業員との話の中で経営者の経営方針がどの程度従業員に伝わっているかなどもチェックしている人もいます。経営者自身の資質はもちろんのこと、従業員の管理や会社の美化や整理整頓も重要ですので普段から従業員への教育や突然の訪問時にも気持ちよく対応して美化に心がけることも重要です。資金繰ラウンジ編集長のこくもち(黒餅)当ブログでは金融機関に勤務経験のある方(現在及び過去含む)やファイナンシャルプランナーなど専門的な知識・知見を持っている人に一部記事の執筆・監修をお願いしておりますが、最終的な文責は運営者にあります。当サイト内の広告に上記の方々は関与しておりません。急ぎの資金繰りに使える<安全安心な会社>特集ビジネクストノンバンクというとピンからキリまでありますが、ビジネクストは東証一部上場アイフルのグループ会社なので安心感が抜群。※ただしノンバンクから借入すると銀行や信用金庫といった金融機関はどのように見るかということは、経営者・事業主として理解しておく必要があります。→融資の審査へ進むJ.Score(ジェイスコア)J.Score(ジェイスコア)は、みずほ銀行とソフトバンクが共同出資した話題のフィンテック企業で、融資審査にAIを活用したAIスコア・レンディングを行なう会社です。下記の特集ページへ↓どうぞ。金利が年0.8%~12.0%と、個人向けカードローンの中(金利一覧表)では最低金利だけでなく上限金利も低いのが魅力。個人事業主は表立っては言いませんが、実はいざという時に個人向け融資のキャッシングやカードローンで凌ぐ人は多い。急ぎでも使える即日融資ありなJ.Score(ジェイスコア)は使い勝手が良い。JAPANのユーザーが個人向けカードローンの借入を考えているなら、J.Score(ジェイスコア)を最初に選ぶべき。ユーザー情報を連携させれば貸付利率(実質年率)がさらに0.1%引下げ。AIスコアが良ければ最大0.3%引下げの可能性もあって、他のカードローンと比べてもともと低金利志向だったのが更に金利が下がるというこの利点を見逃すのはもったいないからです。しての計上利用はできません。