損失を出した際にすべきこと節税対策といったように、解説していきます。経費をきちんと計上する決済のタイミングを上手く調整するまとめ:FXは利益が出てもでなくても確定申告を!FXの税率は20.315%FXの税率は「先物取引にかかる雑所得等」として、一律20%課税(申告分離課税)されます。平成25年から令和19年までは、所得税と合わせて復興特別所得税が0.315%課税されます。内訳は以下の通りです。所得税15%+地方税5%+復興特別所得税0.315%(その年の所得税15%×2.1%)=20.315%FXの税金は、雑所得に分類されます。雑所得とは簡単にいうと、9種類の所得のいずれにも該当しない所得のこと。9種類の所得とは、主に利子所得や配当所得などです。合わせたものが、FXの税率20.315%となります。確定申告はいくらから?雇用形態によって金額が変わる確定申告の金額は、雇用形態によって異なります。確定申告とは1月1日~12月31日までに得た所得を申告することであり、雇用形態とは働き方のことです。フリーランス扶養内で働くパートやアルバイトの確定申告が必要な金額について詳しく紹介します。給与所得が2,000万円以下の会社員は、給与以外にFXで年間20万円以上の利益が出た場合は確定申告が必要です。所得が年間20万円以下であれば、確定申告をする必要はありません。仮に給与所得が2,000万円以上の場合は、FXをやっていなくても確定申告の対象となります。扶養に入っている専業主婦の場合、FXの利益が年間38万円以上を超えるのであれば確定申告が必要です。38万円以内であれば、申告の必要はありません。FXの利益が38万円を超えた場合、扶養から外れてしまいます。軽減などを受けられなくなるため注意してください。フリーランスの場合フリーランスの場合は、損益に関わらず確定申告が必要です。個人事業主のため、事業所得とFXの雑所得を合算し38万円以上であれば課税されます。事業所得が20万円でFXの所得が21万円とします。事業所得から基礎控除38万円を引くと、所得金額-18万円となります。次に、FXの所得である21万円から経費(5万円)を差し引くと、所得金額は16万円となります。-18万円+16万円となり、-2万円となります。この場合は、FXの所得に対する税金は課税されません。扶養内で働くパートやアルバイト扶養内で働くパートやアルバイトの場合、パート収入とFXの所得を合算し所得金額が38万円を超えると確定申告が必要になります。FXの所得が30万円でパート所得が100万円とします。FXの所得30万円から経費(ここでは5万円)を差し引くと、25万円です。次にパート収入100万円から給与所得控除65万円を差し引くと、35万円です。35万円+25万円のため、所得金額は60万円となります。この場合は、確定申告を必要があり扶養から外れてしまうかもしれません。意外と思う方も多いと思いますが、FX取引で損失を出したら必ず確定申告を行って下さい。損失繰越控除を受けることができるから。損失繰越控除は確定申告をしていないと受けることができません。絶対に損失を出しても、確定申告を行いましょう。以下で、損失繰越控除について詳しく紹介します。3年間の損失繰越控除が受けられる損失繰越控除とは、確定申告した年から3年間は損失と利益を相殺できる仕組みのこと。あなたがFXを取り組み始めて1年目に10万円の損失を出したとします。2年目には50万円の利益が出ました。通常であれば50万円に税金がかかりますが、1年目の損失額10万円が差し引かれるため、40万円にのみ税金がかかります。損失を出した10万円分が節税できることになります。損失を出しても確定申告を行えば、損失分の課税がなくなり節税対策となるのです。FXの利益を正しく節税する方法FXの利益を正しく節税する方法は、以下の通りです。経費をきちんと計上する決済のタイミングを上手く調整するそれぞれ詳しく紹介します。経費をきちんと計上する節税対策では、経費をきちんと計上することが大切です。FXで経費と認められるものは、以下の通りとなります。新聞図書費(例:FXの本や雑誌の購入・投資に関するネットの配信サービスも可能)事務費(例:パソコンや筆記用具)FXに関するものであれば、ほとんど経費として申告することができます。申告したからといってすべてが経費として認められるわけではありません。税務署の判断で、経費として認められない場合があります。申告したが経費として認められなかった場合、FXとその申告したものが関連しているという説明を正しく行うことができれば、経費として認められることもあります。「セミナー代はFXの利益とは違うため経費として落ちません」といわれた場合、「自分の手法で得た利益はそのセミナーによるもの」といったように関連性を明確にしなければなりません。その際に、セミナーの案内やメールなどは根拠となるため絶対に保管しておいてください。経費として計上するのであれば、FXとの関連性をしっかりと紐づけておきましょう。決済のタイミングを上手く調整するFXの課税対象はその年の1年間(1月1日~12月31日)の決済済み利益のため、含み益で保有していれば確定申告をする必要がありません。2018年の1月に注文を出し、2018年の12月31日に決済を行えば課税対象となります。2019年1月1日に決済を行えば、2018年分の課税対象とはなりません。会社員の方が12月31日の時点で年間利益19万だとします。現在保有しているポジションを利確すれば20万円を超えてしまう状況であれば、1月1日になった時点で利確をすればその年の利益は20万円を超えないため課税対象とはなりません。決済のタイミングを上手く調整することで、節税対策となります。記載内容については、あくまで当サイトにおける理解でありますので、詳細については、国税庁のWebサイトをご覧いただくか、税務署や税理士等の専門家にお問い合わせください。まとめ:FXは利益が出てもでなくても確定申告を!FXの税率や雇用形態によって確定申告の金額が異なること、損失を出した際にやるべきことなど詳しく解説してきました。利益が出た際の確定申告は当たり前ですが、損失を出した際にも必ず毎年確定申告を行って下さい。損失額が控除され節税対策となるから、利益が出ても出ていなくても、必ず確定申告は行うんだぞ!【厳選】初心者におすすめのFX会社FX初心者におすすめのFX会社をご紹介!FXを始めたいけど、どこの会社が良いの?初心者に最適なFX会社はどこ?そんなFXの初心者の方の不安や疑問を解決します。関連記事FX入門トルコリラでスワップポイント投資を始めよう!トルコリラの政策金利について詳しく紹介!おすすめのFX会社は?各FX会社のスワップポイントはいくらなのか?取引する前に注意すべき点や運用方法も詳しく紹介!2019.11.29FX入門FX初心者の適正なレバレッジとは?初心者が誤解しがちなレバレッジの仕組みも解説FX初心者の適正なレバレッジはどれくらい?初心者が誤解しがちなレバレッジの仕組みや適正なレバレッジで取引するためのポイントを解説!2019.11.29FX入門FX取引ができる曜日や時間帯は?稼ぎやすい時間帯や注意すべき時間帯もFXの取引時間について詳しく紹介!土日も取引できるの?初心者が元も稼ぎやすい時間帯も詳しく紹介!2019.12.06FX入門FXのスプレッド「0.3銭」とは?取引スタイルによっての影響度fxのスプレッドについて詳しく紹介。手数料の違いは?スプレッドが狭いFX会社も併せて紹介。)は元本や利益を保証するものではなく、相場の変動や金利差により損失が生じる場合がございます。お取引の前に充分内容を理解し、ご自身の判断でお取り組みください。預けた保証金額以上のお取引額で取引を行うため、保証金以上の損失が出る可能性がございます。[スワップポイント(金利差調整分)について]通貨ペアを構成する通貨のうち、相対的に高金利の通貨を売った場合、または相対的に低金利の通貨を買った場合には、その取引数量相当のスワップポイント(通貨ペアを構成する両通貨の金利差の調整額)の支払い額が日々蓄積され、時間の経過に比例して損失額が大きくなりますのでご注意ください。現時点でスワップポイントを受け取れるポジションであっても、将来にわたって通貨ペアを構成する両通貨の金利差が縮小または逆転した場合には、その受け取り金額が縮小したり、反対に支払いへと転ずる可能性がございます。)の売買損益について]相場が思惑と反対方向に進んだ場合には、売値から買値を減じた差額に取引数量を乗じた(非・対円通貨ペアに限り、これに決済時点の当該通貨の当社対円取引レートを乗じた)金額の損失が発生しますのでご注意ください。最終的な売買損益は、この金額にスワップポイントを加え、売買手数料を減じた額となります。本取引ではお客様がお預けになった保証金額以上のお取引額で取引を行なうため、保証金額を上回る損失が発生する可能性がございます。為替チャートタイトルとURLをコピーしました。