収入と支出について、次の事項を確かめること。適切なポートフォリオに記録されていること。正確な金額で記録されていること。適時に記録されていること。収入と支出が、カストディ明細書や内部記録などの文書で裏付けられていること。マンスの計算に関して、一貫して適用されており、適切であること。未収収益の計算および使用が、合理的であり、適切であること。ポートフォリオの取引処理。適切なポートフォリオに記録されていること。正確な金額で記録されていること。適切な日付で記録されていること。